Jakie są dodatkowe dobrowolne wpłaty?
W sponsorowanym przez pracodawcę planie emerytalnym sponsor może pokryć wkłady pieniężne członków planu do określonego procentu. Dodatkowe dobrowolne składki to depozyty gotówkowe składane przez członków planu, które przekraczają dowolny dopasowany program. Mogą istnieć ograniczenia wysokości dobrowolnych składek, które mogą być wpłacane, a niektórzy sponsorzy planów mogą całkowicie to zablokować. W takim przypadku osoba fizyczna może utworzyć dodatkowe konto emerytalne, na którym można otrzymywać składki. Korzyści związane z dokonywaniem dobrowolnych depozytów obejmują większą korzyść w momencie przejścia na emeryturę i większe zasoby dla osób pozostających na utrzymaniu.
Gdy dana osoba obawia się o wartość emerytury lub po prostu ma środki, aby zmaksymalizować ogólne świadczenie, może wnieść dodatkowe dobrowolne składki. Prawdopodobnie istnieje pewna procedura u sponsora planu, zazwyczaj pracodawcy, która dyktuje zasady związane z dokonywaniem tych depozytów. Struktura planu emerytalnego ze zdefiniowanymi składkami zazwyczaj pozwala na dodatkowe dobrowolne składki. Programy emerytalne ze zdefiniowanymi świadczeniami rzadziej otrzymują te dodatkowe depozyty.
Świadczenia emerytalne dla członków programu są określane na podstawie wyników inwestycyjnych aktywów kierowanych na rynki finansowe, składek osób fizycznych i pracodawców, a także osobistych kryteriów dotyczących członków programu, takich jak wysokość wynagrodzenia i okres zatrudnienia w firmie. Administrator emerytury może wykonać obliczenia w celu zilustrowania przewidywanej wielkości świadczeń emerytalnych po przejściu na emeryturę danej osoby. Jeżeli kwota ta nie jest wystarczająca do utrzymania potrzeb lub celów emeryta, dodatkowe dobrowolne składki mogą być najlepszym sposobem na zwiększenie wysokości świadczeń.
Członkowie planu powinni przewidywać, że będzie pewien limit kwoty depozytów, które można wpłacać na konto emerytalne każdego roku. Próg ten będzie się różnił w zależności od polityk legislacyjnych obowiązujących w całym regionie. Dokonywanie dodatkowych dobrowolnych składek może prowadzić do korzyści podatkowych dla członków programu, a potrącenia z wynagrodzeń, od których prawdopodobnie pochodzą składki emerytalne, będą prawdopodobnie dokonywane na podstawie opodatkowania przed opodatkowaniem.
W przypadku, gdy członek programu spotka się z okolicznościami, które wymagają pewnej ulgi finansowej, może on nie być w stanie pożyczyć z dobrowolnych funduszy zdeponowanych na rachunku emerytalnym. Te środki pieniężne mogą być dostępne tylko dla osoby na emeryturze lub po odejściu z pracodawcy. W przypadku śmierci członka programu prawdopodobnie wskazany beneficjent będzie mógł uzyskać dostęp do funduszy w ramach świadczenia emerytalnego. Możliwe jest przeniesienie dobrowolnych składek na indywidualne konto emerytalne (IRA) i uniknięcie niektórych kar podatkowych.