追加の自発的な寄付とは何ですか？

雇用主が後援する退職プランでは、スポンサーは、プランメンバーが行った現金拠出額を一定の割合まで一致させることができます。 追加の任意拠出金は、プランメンバーが行う現金預金であり、マッチングプログラムを超えます。 行われる可能性のある自発的な寄付の量には制限がある場合があり、一部の計画スポンサーはこれを完全にブロックする可能性があります。 この場合、個人は、寄付を受け取ることができる追加の退職アカウントを作成する場合があります。 自発的な預金を行うことに関連する利点には、退職時のより大きな利益と、扶養家族のためのより多くの資源が含まれます。

個人が退職年金の価値を心配している場合、または単に全体的な利益を最大化するためのリソースを持っている場合、彼または彼女は追加の自発的な貢献をするかもしれません。 プランのスポンサー、通常は雇用主に、これらの預金の作成に関連するポリシーを決定する何らかの手順がありそうです。 通常、確定拠出退職制度構造では、追加の任意拠出が許可されます。 確定給付型退職金制度は、これらの追加預金をあまり頻繁に受け取りません。

プランメンバーの年金給付は、金融市場に向けられた資産の投資実績、個人および雇用主による貢献、ならびに給与の規模や会社の在職期間などのプランメンバーを取り巻く個人的な基準によって決定されます。 年金管理者は、個人の退職時に予想される年金給付の規模を示すために計算を実行する場合があります。 その金額が退職者のニーズや目標を維持するのに十分でない場合、追加の自発的な寄付が給付の規模を強化する最良の方法である可能性があります。

プランのメンバーは、毎年退職口座に入金できる預金額に上限があることを予測する必要があります。 このしきい値は、地域全体で実施されている立法政策によって異なります。 追加の自発的な拠出を行うと、プランのメンバーに税制上の利点がもたらされ、退職後の拠出が生じる給与控除は税引前ベースで行われる可能性があります。

プランメンバーが何らかの財政的救済を必要とする状況に直面した場合、彼または彼女は年金口座に預けられた任意資金から借りることができないかもしれません。 代わりに、その現金は、退職時または雇用主が退職したときにのみ個人がアクセスできる場合があります。 プランのメンバーが死亡した場合、指定された受益者は年金給付の一部として資金にアクセスできる可能性があります。 自発的な拠出金を個人の退職口座（IRA）に転送し、税制上のペナルティを回避することが可能かもしれません。