Que sont les contributions volontaires supplémentaires?

Dans un régime de retraite parrainé par l'employeur, un promoteur peut égaler les contributions en espèces versées par les membres du régime jusqu'à un certain pourcentage. Les contributions volontaires supplémentaires sont des dépôts en espèces effectués par les membres du régime qui dépassent tout programme de contrepartie. Il peut y avoir des restrictions quant au montant des cotisations volontaires pouvant être versées, et certains promoteurs de régimes peuvent bloquer cela complètement. Dans ce cas, une personne peut créer un compte de retraite supplémentaire pouvant recevoir des contributions. Les avantages liés aux dépôts volontaires comprennent un avantage plus important au moment de la retraite et des ressources plus importantes pour les personnes à charge.

Lorsqu'une personne s'inquiète de la valeur d'une pension de retraite ou dispose simplement des ressources nécessaires pour maximiser les prestations globales, elle peut verser des contributions volontaires supplémentaires. Un promoteur de régime, généralement l’employeur, a probablement mis en place une procédure qui dicte les politiques liées à la constitution de ces dépôts. Une structure de régime de retraite à cotisations définies permet généralement des contributions volontaires supplémentaires. Les régimes de retraite à prestations définies reçoivent ces dépôts supplémentaires moins souvent.

Les prestations de retraite des participants sont déterminées par le rendement des actifs investis sur les marchés financiers, par les contributions versées par les particuliers et les employeurs, ainsi que par des critères personnels relatifs aux participants, tels que le montant du salaire et la durée du mandat auprès d’une entreprise. Un administrateur de pension peut effectuer des calculs pour illustrer le montant prévu des prestations de retraite lors du départ à la retraite d'un particulier. Si ce montant ne suffit pas à répondre aux besoins ou aux objectifs d’un retraité, des contributions volontaires supplémentaires peuvent être le meilleur moyen de renforcer le montant des prestations.

Les participants au régime devraient prévoir un certain plafond de dépôt chaque année dans un compte de retraite. Ce seuil variera en fonction des politiques législatives en vigueur dans une région. Le versement de cotisations volontaires supplémentaires pourrait entraîner des avantages fiscaux pour les participants au régime et les retenues sur la masse salariale sur lesquelles sont tirées les cotisations de retraite sont susceptibles d'être effectuées avant impôts.

Dans l'éventualité où un membre du régime ferait face à des circonstances nécessitant un allégement financier, il pourrait ne pas être en mesure d'emprunter des fonds volontaires déposés dans un compte de pension. Au lieu de cela, cet argent ne sera peut-être accessible à un particulier qu’à sa retraite ou à son départ. Si un participant au régime est décédé, un bénéficiaire désigné sera probablement en mesure d'accéder aux fonds dans le cadre de la prestation de pension. Il peut être possible de transférer des contributions volontaires sur un compte de retraite individuel (IRA) et d’éviter certaines pénalités fiscales.