Co to są inwestycje odroczone podatkowo?

Inwestycje z odroczonym podatkiem są oszczędnościami zapisywanymi na rachunku, który jest opodatkowany, gdy pieniądze zostaną wypłacone, a nie kiedy zostaną wniesione. Typowe przykłady inwestycji z odroczonym podatkiem obejmują indywidualne konta emerytalne (IRA), rachunki 401 (k) i renty. Dla osób planujących zaoszczędzić pieniądze na długoterminowy cel, odroczone podatki mogą zapewnić większą sumę środków po ich wypłacie niż inwestycje regularnie opodatkowane.

Ważne jest zrozumienie różnicy między odroczonym a zwolnionym z podatku. Rachunek zwolniony z podatku jest wolny od wszelkich podatków i jest stosunkowo rzadkim rodzajem inwestycji. Rachunki odroczone są o wiele bardziej powszechne i po prostu odkładają płacenie podatków na konto, dopóki inwestycja nie zostanie wycofana. W zależności od okoliczności wypłaty i rodzaju konta, odroczone konta mogą być dobre lub złe.

Istnieją dwa główne czynniki, które mogą pomóc inwestycjom z odroczonym podatkiem działać na korzyść inwestora. Po pierwsze, ponieważ część pieniędzy nie jest regularnie wypłacana na opłacenie rocznych podatków, większa część z nich działa na rzecz inwestora. Więcej pieniędzy na koncie prowadzi do zwiększenia zarobionych odsetek, co z kolei prowadzi do większego salda do czasu wypłaty.

Drugą podstawową korzyścią dla kont z odroczonym podatkiem jest to, że często mają one zostać wycofane po przejściu na emeryturę. Kiedy dana osoba przechodzi na emeryturę, obniżenie dochodów często prowadzi do uzyskania pozycji w niższym przedziale podatkowym. Oznacza to, że inwestycja wycofana po przejściu na emeryturę będzie opodatkowana według niższej stawki niż w przypadku, gdy posiadacz rachunku miał znacznie wyższy dochód.

IRA i Roth IRA są popularnymi rodzajami odroczonych podatków przeznaczonych na emeryturę. Tradycyjne IRA mogą nawet zezwalać na tabelowanie składek na konto przed opodatkowaniem, co oznacza, że ​​kwota rocznej składki może być wyższa, zwiększając w ten sposób zasadnicze saldo na rachunku. Dzięki Roth IRA składki przed opodatkowaniem nie są dozwolone, ale posiadacze rachunków mogą kwalifikować się do otrzymania zwolnień podatkowych w niektórych przypadkach.

401 (k) jest powszechnym rodzajem rachunku inwestycji pracowniczych, który może być odroczony z tytułu podatku. Oprócz czasami dopuszczania składek przed opodatkowaniem, takich jak tradycyjne IRA, pracodawcy mogą oferować takie same składki, aby zmniejszyć obciążenie pracownika składkami i nadal pomagać w szybkim rozwijaniu konta. Nie wszyscy pracodawcy oferują plany kont inwestycyjnych, a ci, którzy je mają, mogą mieć indywidualne zasady i przepisy.

Renty są podobne do polis ubezpieczenia na życie, ponieważ są umową zawartą między posiadaczem rachunku a firmą ubezpieczeniową. Rachunki te, które prawie zawsze są odroczone z podatku, mają ustalony okres lat, w którym właściciel rachunku wpłaca na konto, po którym następuje faza wypłaty, w ramach której posiadacz rachunku otrzymuje regularne ustalone płatności na dany okres. Konta te zapewniają świadczenia z tytułu śmierci, dzięki czemu spadkobiercy posiadacza rachunku otrzymają wypłaty renty rocznej, jeśli właściciel konta umrze podczas fazy wypłaty.

Odroczone podatki inwestycje mogą w pewnych okolicznościach mieć negatywny wpływ na saldo rachunku. Najczęściej, jeśli posiadacz rachunku dokonuje wcześniejszej wypłaty, opłaty karne i wyższe stawki przedziału podatkowego mogą zmniejszyć saldo o znacznie większy procent niż po osiągnięciu terminu zapadalności rachunku. W takim przypadku posiadanie wyższego salda z powodu systemu odroczonego podatku może być szkodliwe, ponieważ może podnieść część podlegającą opodatkowaniu całkowitej kwoty.