Que sont les investissements à impôt différé?
Les investissements à impôt différé sont des économies placées sur un compte qui est imposé lorsque l'argent est retiré, plutôt que lorsqu'il est versé. Les exemples courants de placements à imposition différée comprennent les comptes de retraite individuels (IRA), les comptes 401 (k) et les rentes. Pour les personnes qui envisagent d'économiser de l'argent pour un objectif à long terme, les investissements à impôt différé peuvent générer des fonds totaux supérieurs au retrait par rapport aux investissements régulièrement taxés.
Il est important de comprendre la différence entre l’impôt différé et l’exonération fiscale. Un compte exonéré d'impôt est exempt de tout impôt et constitue un type d'investissement relativement rare. Les comptes à imposition différée sont beaucoup plus courants et il suffit de différer le paiement de l’impôt jusqu’à ce que l’investissement soit retiré. Selon les circonstances du retrait et le type de compte, les comptes différés peuvent être bons ou mauvais.
Deux facteurs principaux peuvent aider les investissements à imposition différée à favoriser l'investisseur. La première est que, puisqu’une partie de l’argent n’est pas régulièrement retirée pour payer les impôts annuels, une plus grande part de cet argent est au service de l’investisseur. Plus l'argent dans le compte augmente les intérêts, ce qui entraîne un solde plus important au moment du retrait.
Le deuxième avantage principal des comptes à impôt différé est qu’ils sont souvent censés être retirés après la retraite. Lorsqu'une personne prend sa retraite, la réduction de revenu entraîne souvent une position dans une tranche d'imposition inférieure. Cela signifie que l'investissement, lorsqu'il est retiré après la retraite, sera imposé à un taux moins élevé que lorsque le titulaire du compte avait un revenu considérablement plus élevé.
Les IRA et les Roth IRA sont des types populaires de placements à imposition différée destinés à la retraite. Les IRA traditionnels peuvent même permettre que les contributions au compte soient totalisées avant impôt, ce qui signifie que le montant de la contribution annuelle peut être plus élevé, faisant ainsi grimper le solde principal du compte. Avec un Roth IRA, les contributions avant impôt ne sont pas autorisées, mais les titulaires de comptes peuvent être en mesure de prétendre à des retraits libres d’impôts dans certains cas.
Un compte 401 (k) est un type courant de compte d'investissement d'employé qui peut être différé. En plus de permettre parfois des contributions avant impôt, comme dans le cas d'un IRA traditionnel, les employeurs peuvent proposer des contributions de contrepartie afin de réduire le fardeau de cotisation de l'employé tout en contribuant à la croissance rapide du compte. Tous les employeurs n’offrent pas de plans de comptes de placement, et ceux qui le font peuvent avoir des règles et des règlements individuels.
Les rentes ressemblent aux polices d'assurance-vie en ce sens qu'elles constituent un accord conclu entre un titulaire de compte et une compagnie d'assurance. Ces comptes, qui sont presque toujours à l'abri de l'impôt, ont une période définie d'années que le titulaire du compte verse sur le compte, suivies d'une phase de paiement où des paiements réguliers et déterminés sont versés au titulaire du compte pour une période donnée. Ces comptes fournissent des prestations de décès, de sorte que les héritiers du titulaire du compte reçoivent les versements de rente en cas de décès du titulaire du compte au cours de la phase de versement.
Les investissements à impôt différé peuvent avoir un impact négatif sur le solde du compte dans certaines circonstances. Le plus souvent, si le titulaire du compte procède à un retrait anticipé, des pénalités et des taux d'imposition plus élevés peuvent réduire le solde d'un pourcentage considérablement plus élevé qu'après la fin de la période d'échéance du compte. Dans ce cas, le fait d’avoir un solde plus élevé en raison d’un système à impôt différé peut être préjudiciable, car il peut faire monter la partie imposable du montant total.