Co to jest strata domyślna?
Strata z tytułu niewykonania zobowiązania mierzy kwotę straty poniesionej przez bank, gdy jeden z jego dłużników nie spłaci pożyczki. Kwota ta nie jest automatycznie mierzona w kategoriach kwoty, która nie jest spłacana, ponieważ bank może mieć zabezpieczenia, które mogą złagodzić stratę. Ponieważ tak jest, banki często mierzą stratę z tytułu niewykonania zobowiązania lub LGD jako procent straty w porównaniu do kwoty potencjalnej ekspozycji na stratę. Banki zwykle martwią się całkowitym LGD wszystkich swoich połączonych pożyczek, zamiast martwić się o to w stosunku do pożyczki.
Biorąc pod uwagę dużą liczbę pożyczek udzielanych przez bank w danym momencie, zawsze istnieje możliwość, że niektóre osoby lub podmioty, którym pożyczono pieniądze, mogą spotkać się z okolicznościami, które nie pozwolą im spłacić tych pieniędzy. Chociaż jest to faktem w branży bankowej, banki nadal muszą uwzględnić te straty i upewnić się, że straty te nie spowodują zbyt dużego uszczerbku na ich działalności. Strata z tytułu niewykonania zobowiązania jest jednym ze sposobów pomiaru tych strat.
Kluczową koncepcją strat z tytułu niewykonania zobowiązania jest zrozumienie, że niewykonania zobowiązania nie można po prostu zmierzyć w kategoriach kwoty pierwotnie pożyczonej kwoty. Prawie każda pożyczka udzielona przez bank wymaga zabezpieczenia przez pożyczkobiorcę. Może to mieć postać nieruchomości komercyjnych lub mieszkaniowych, firmy, którą pożyczkobiorca może posiadać, lub innych aktywów, których bank może wymagać jako ubezpieczenia od niewypłacalności. Dlatego rzadko zdarza się sytuacja, w której bank traci całość swojej pożyczki.
Dla uproszczonego przykładu wyobraź sobie, że bank pożycza firmie 1 000 000 dolarów amerykańskich (USD). Firma stawia budynek, który jest jego bazą operacyjną o wartości 750 000 USD, jako zabezpieczenie w celu zabezpieczenia pożyczki. Jeśli firma upadnie, zanim będzie mogła spłacić pożyczkę, bank może odzyskać część swojego kapitału, przejmując budynek. Tak więc strata z tytułu niewykonania zobowiązania w tej konkretnej sytuacji wyniosłaby 1 000 000 USD minus 750 000 USD, co daje 250 000 USD lub 25 procent pierwotnej pożyczki.
Należy zauważyć, że każdy bank stosuje swoją własną formułę określania strat z tytułu niewykonania zobowiązania. Każdy bank bierze pod uwagę zakres zabezpieczeń, na jakie zezwala, specyfikę jego klientów, jego pozycję na rynku i inne czynniki właściwe dla danego miejsca, aby ustalić, jaki procent straty jest do zaakceptowania. Odsetek ten jest zwykle mierzony w kategoriach całkowitej straty i ekspozycji banku przy wycenie wszystkich pożyczek.