Vad är ett förlust som standard?

Förlust givet standard mäter mängden förlust som en bank lidit när en av dess gäldenärer misslyckas med att betala tillbaka ett lån. Detta belopp mäts inte automatiskt i termer av hur mycket pengar som inte återbetalas, eftersom banken kan ha säkerheter som kan mildra förlusten. Eftersom detta är fallet mäter banker ofta Loss given Default, eller LGD, som en procentandel av förlusten jämfört med mängden potentiell exponering för förlust. Banker är vanligtvis bekymrade över den övergripande LGD för alla sina kombinerade lån snarare än att oroa sig för det på lån för lån.

Med tanke på det stora beloppet av lån som ges ut av en bank vid en viss tidpunkt finns det alltid möjlighet att vissa av dessa personer eller enheter till vilka pengar lånats ut kan drabbas av omständigheter som inte tillåter dem att betala tillbaka dessa pengar. Även om detta är ett faktum i bankverksamheten, måste bankerna fortfarande redovisa dessa förluster och se till att dessa förluster inte sätter för stor besvär i sin verksamhet. Loss given default är ett sätt att mäta dessa förluster.

Det avgörande begreppet Loss given Default är förståelsen att standarder inte bara kan mätas i termer av hur mycket pengar som ursprungligen lånades. Nästan varje lån som en bank beviljar kräver säkerhet att låntagaren ställer upp. Detta kan komma i form av kommersiella eller bostadsfastigheter, ett företag som låntagaren kan äga eller andra tillgångar som banken kan behöva som försäkring mot ett fall. Därför finns det sällan ett fall där en bank förlorar hela sitt lån.

För ett förenklat exempel kan du föreställa dig att en bank lånar ett företag 1 000 000 dollar (USD). Företaget sätter byggnaden som är dess verksamhetsbas, värderad till $ 750 000 USD, som säkerhet för att säkra lånet. Om företaget går under innan det kan göra något av lånbetalningarna kan banken återkräva en del av sitt kapital genom att ta över byggnaden. Således skulle det förlust som givits i denna situation vara $ 1.000.000 USD minus $ 750.000 USD, vilket skulle ge $ 250.000 USD, eller 25 procent av det ursprungliga lånet.

Det är viktigt att notera att varje bank använder sin egen specifika formel för att bestämma Loss given default. Varje bank tar hänsyn till omfånget av säkerheter som den tillåter, det specifika för sin kundkrets, dess ställning på marknaden och andra platsspecifika faktorer för att räkna ut hur stor andel förlust som är acceptabelt. Denna procentsats mäts vanligtvis i bankens hela förlust och exponering när alla lån mäts.