Hvad er et tab som standard?
Tab givet mislighold måler størrelsen af det tab, banken har lidt, når en af dens debitorer undlader at tilbagebetale et lån. Dette beløb måles ikke automatisk i forhold til det beløb, der ikke tilbagebetales, fordi banken muligvis har sikkerhed, der kan afbøde tabet. Da dette er tilfældet, måler banker ofte tab givet misligholdelse, eller LGD, som en procentdel af tabet sammenlignet med mængden af potentiel eksponering for tab. Banker er normalt bekymrede for den samlede LGD af alle deres kombinerede lån snarere end at bekymre sig om det på et lån for lån.
I betragtning af det store beløb på lån, der er givet af en bank på et givet tidspunkt, eksisterer muligheden altid for, at nogle af de mennesker eller enheder, som penge blev lånt til, kan lide under omstændigheder, der ikke giver dem mulighed for at betale dem tilbage. Selvom dette er en kendsgerning om liv i bankbranchen, skal bankerne stadig redegøre for disse tab og sørge for, at disse tab ikke lægger en for stor proces i deres operationer. Tab givet standard er en måde at måle disse tab på.
Det afgørende begreb med tabt misligholdelse er forståelsen af, at misligholdelse ikke blot kan måles i forhold til det penge, der oprindeligt blev lånt. Næsten ethvert lån, som en bank yder, kræver sikkerhedsstillelse, som låntageren skal stille. Dette kan komme i form af erhvervsejendomme eller boliger, en forretning, som låntageren måske ejer, eller andre aktiver, som banken kan kræve som forsikring mod en misligholdelse. Derfor er der sjældent et tilfælde, hvor en bank mister hele sit lån.
For et forenklet eksempel, forestil dig, at en bank låner et selskab $ 1.000.000 amerikanske dollars (USD). Virksomheden sætter bygningen, der er dens forretningsgrundlag, værdiansat til $ 750.000 USD, op som sikkerhed for at sikre lånet. Hvis virksomheden går under, før det kan foretage nogen af lånebetalingerne, kan banken inddrive noget af sin kapital ved at tage bygningen i besiddelse. Således ville den tabte standard i denne særlige situation være $ 1.000.000 USD minus $ 750.000 USD og give $ 250.000 USD eller 25 procent af det oprindelige lån.
Det er vigtigt at bemærke, at hver bank bruger sin egen specifikke formel til at bestemme tab givet standard. Hver bank tager højde for rækkevidden af sikkerhedsstillelser, den tillader, dets specifikke klientel, dets status i markedet og andre webstedspecifikke faktorer for at finde ud af, hvor stor procentdel af tab der er acceptabelt. Denne procentdel måles normalt ud fra bankens samlede tab og eksponering, når alle lån måles.