Co to jest rachunkowość psychiczna?
Współczesna teoria ekonomiczna opiera się w dużej mierze na rozsądnych i obiektywnych decyzjach konsumentów. Badania wykazały jednak, że rachunkowość mentalna zabarwia proces decyzyjny dotyczący wyborów dotyczących wydatków i inwestycji. Rachunek mentalny jest procesem podziału różnych inwestycji lub wydatków, postrzegania różnych przedziałów jako oddzielnych i niezwiązanych z innymi. Na przykład, jeśli ktoś kupi latte za 4 dolary amerykańskie (USD) i rozleje ją przypadkowo, będzie bardzo odporny na zakup kolejnej, ale nie będzie miał problemu z zakupem benzyny za 4 USD. Chociaż kwoty zakupów w dolarach są identyczne, kupowanie większej ilości kawy za 4 USD wydaje się marnotrawstwem dla konsumenta, ale zakup benzyny o wartości 4 USD jest dla niego akceptowalny.
Konsumenci angażują się w rachunkowość umysłową na podstawie czysto subiektywnych powodów, takich jak zamiar każdego konta lub źródło pieniędzy. Na przykład, kiedy konsumenci otrzymują pieniądze na prezent urodzinowy, to, co robią z pieniędzmi, może zależeć od tego, co dawca podał, co do zamiaru pieniędzy. Jeśli dawca oświadczy, że pieniądze zostały przeznaczone na fundusz na studia, konsument prawdopodobnie je uratuje. Z drugiej strony, jeśli dawca powiedział, że odbiorca powinien wyjść i wydać go na coś fajnego, odbiorca zrobi to, nawet jeśli jest winien pieniądze z czynszu. Niektórzy ludzie oszczędzają pieniądze, które zarabiają, przypisując im większą wartość, ale chętnie wydają pieniądze, które otrzymują od innych, uważając je za dodatkową ucztę.
Księgowość mentalna może znacząco wpłynąć na inwestycje i bankowość. Na przykład inwestorzy mogą poświęcić dużo czasu i wysiłku na utrzymanie dwóch portfeli, jednego na „bezpieczne” inwestycje i drugiego na bardziej ryzykowne inwestycje. W rzeczywistości ryzyko jest takie samo, niezależnie od tego, czy rachunki są niezależne, czy razem. Utrzymanie dwóch rodzajów inwestycji w jednym portfelu pozwala inwestorowi bardziej efektywnie zrównoważyć cele ograniczenia ryzyka i poprawy zysków. W ten sam sposób konsumenci mogą stale utrzymywać fundusz uniwersytecki na rachunku oszczędnościowym o niskiej stopie zwrotu, a jednocześnie gromadzą wyjątkowo wysokie odsetki od kart kredytowych.
Ekonomiści zgadzają się, że pieniądze są wymienne, niezależnie od pochodzenia i celu. Pieniądze otrzymane w prezencie lub ze zwrotu podatku nie różnią się od zarobionych pieniędzy. Pozbycie się niespłaconego długu może poprawić perspektywę ekonomiczną bardziej niż prowadzenie rachunku oszczędnościowego o niskim oprocentowaniu. Zwiększona świadomość wpływu księgowości mentalnej poprzez badanie finansów behawioralnych może pomóc konsumentom uniknąć niedbałego wydawania „znalezionych” pieniędzy i nieracjonalnych decyzji zakupowych i inwestycyjnych.