Co je duševní účetnictví?
Moderní ekonomická teorie je do značné míry založena na rozumných a objektivních rozhodnutích spotřebitelů. Studie však ukázaly, že mentální účetnictví zabarvuje rozhodovací proces týkající se výběru výdajů a investic. Mentální účetnictví je proces rozčlenění různých investic nebo výdajů, zobrazení různých oddílů jako samostatných a nesouvisejících s ostatními. Například, pokud jednotlivec nakoupí latte za $ 4 USD (USD) a náhodně ho rozlije, bude velmi odolný vůči nákupu dalšího, ale nebude mít problém s nákupem benzínu ve výši 4 USD. Přestože jsou nákupy v dolarech stejné, nákup více kávy za 4 USD se zdá být pro spotřebitele zbytečný, ale nákup benzínu v hodnotě 4 USD je pro něj přijatelný.
Spotřebitelé se zabývají mentálním účetnictvím na základě čistě subjektivních důvodů, jako je záměr každého účtu nebo zdroj peněz. Například, když spotřebitelé dostanou peníze na dárek k narozeninám, to, co dělají s penězi, může záviset na tom, co dárce uvedl, že je záměrem těchto peněz. Pokud dárce uvedl, že peníze byly na vysokoškolský fond, spotřebitel je pravděpodobně zachrání. Na druhou stranu, pokud dárce vyjádřil, že příjemce by měl jít ven a utratit ho za něco zábavného, učiní tak, i když dluží peníze ze svého nájemného. Někteří lidé šetří peníze, které vydělávají, přičítajíc jim větší hodnotu, ale snadno utrácí peníze, které dostávají od druhých, a považují to za extra léčbu.
Duševní účetnictví může výrazně ovlivnit investice a bankovnictví. Investoři mohou například strávit spoustu času a úsilí udržováním dvou portfolií, jednoho pro „bezpečné“ investice a jednoho pro rizikovější investice. Ve skutečnosti je riziko stejné, ať už jsou účty nezávislé nebo společně. Udržování obou typů investic v jednom portfoliu umožňuje investorovi efektivněji vyvažovat cíle snižování rizika a zlepšování výnosů. Stejně tak mohou spotřebitelé spolehlivě udržovat vysokoškolský fond na nízko výnosovém spořicím účtu, zatímco zvyšují neúměrně vysoký úrok z kreditní karty.
Ekonomové se shodují, že peníze jsou zaměnitelné, bez ohledu na původ nebo účel. Peníze získané jako dar nebo z vrácení daně se neliší od vydělaných peněz. Zbavení se nesplaceného dluhu může zlepšit ekonomickou perspektivu více než vedení nízkoúrokového spořicího účtu. Zvýšené povědomí o dopadu mentálního účetnictví prostřednictvím studia behaviorálního financování může spotřebitelům pomoci vyhýbat se neopatrným utrácení „nalezených“ peněz a iracionálních nákupních a investičních rozhodnutí.