O que é contabilidade mental?
A teoria econômica moderna é amplamente baseada nas decisões dos consumidores que são sensatas e objetivas. Estudos demonstraram, no entanto, que a contabilidade mental colore o processo de tomada de decisão em relação às escolhas de gastos e investimentos. A contabilidade mental é o processo de compartimentar vários investimentos ou despesas, vendo os diferentes compartimentos como separados e não relacionados aos outros. Por exemplo, se um indivíduo comprar um café com leite por US $ 4 dólares (USD) e derramar acidentalmente, ele será altamente resistente a comprar outro, mas não terá problemas em comprar US $ 4 em gasolina. Embora as quantias em dólares das compras sejam idênticas, comprar mais café por US $ 4 parece um desperdício para o consumidor, mas a compra de US $ 4 em gasolina é aceitável para ele.
Os consumidores se envolvem em contabilidade mental com base em razões puramente subjetivas, como a intenção de cada conta ou a fonte do dinheiro. Por exemplo, quando os consumidores recebem dinheiro para um presente de aniversário, o que eles fazem com o dinheiro pode depender do que o doador declarou ser a intenção do dinheiro. Se o doador declarar que o dinheiro era para um fundo de faculdade, é provável que o consumidor o economize. Por outro lado, se o doador expressou que o destinatário deveria sair e gastá-lo em algo divertido, ele o fará, mesmo que deva dinheiro de volta em seu aluguel. Algumas pessoas economizam o dinheiro que ganham, atribuindo um valor maior a ele, mas gastam prontamente o dinheiro que recebem de outras pessoas, considerando-o um tratamento extra.
A contabilidade mental pode afetar significativamente os investimentos e os serviços bancários. Por exemplo, os investidores podem gastar muito tempo e esforço mantendo duas carteiras, uma para investimentos "seguros" e outra para investimentos mais arriscados. Na realidade, o risco é o mesmo, independentemente de as contas serem independentes ou juntas. Manter os dois tipos de investimentos em um único portfólio permite ao investidor equilibrar de maneira mais eficaz as metas de mitigação de riscos e melhoria de retornos. Da mesma forma, os consumidores podem manter firmemente um fundo de faculdade em uma conta poupança de baixo rendimento, enquanto montam uma fatura de cartão de crédito com juros exorbitantes.
Os economistas concordam que o dinheiro é intercambiável, independentemente da origem ou objetivo. O dinheiro recebido como presente ou de um reembolso de imposto não é diferente do dinheiro ganho. Livrar-se das dívidas pendentes pode melhorar uma perspectiva econômica mais do que manter uma conta poupança com juros baixos. Uma maior conscientização do impacto da contabilidade mental por meio do estudo de finanças comportamentais pode ajudar os consumidores a evitar gastos descuidados com dinheiro “encontrado” e decisões irracionais de compra e investimento.