Co to jest analiza współczynnika?

Analiza wskaźnika

jest metodą analizy danych w celu ustalenia ogólnej siły finansowej firmy. Analitycy finansowi zdejmują informacje z bilansów i oświadczeń dotyczących dochodów firmy i obliczają wskaźniki, które można następnie wykorzystać do oceny zdolności operacyjnych i przyszłych perspektyw tej działalności. Wskaźniki te są przydatne tylko w porównaniu z innymi wskaźnikami, takimi jak porównywalne wskaźniki podobnych firm lub historyczny trend jednej firmy w kilku cyklach biznesowych. Istnieją różne wskaźniki, które mierzą efektywność firmy, krótkoterminową siłę, rentowność i wypłacalność.

Najbardziej skuteczne analiza wskaźników zależy od tego, kto potrzebuje informacji. Analitycy kredytowi zajmują się oceną ryzyka, dlatego skoncentrują się wskaźników, które mierzą, czy firma może zapłacić swoje zobowiązania finansowe i ile długu wiąże się z strukturą kapitału. Na przeciwległym końcu spektrum analitycy patrząFirma pod względem możliwości inwestycyjnej zastosuje wskaźniki, które określają, czy firma jest wydajna i jak wielka jest jej potencjalna rentowność.

Na przykład

Wiedza, że ​​firma ma szczególną marżę zysku określoną przez odpowiedni stosunek, jest sama bez znaczenia. Analitycy finansowi wiedzą, że ważniejsze jest ustalenie, jak ten wskaźnik wygląda pod względem innych podobnych firm, a nawet jak ten wskaźnik wygląda w porównaniu z wcześniejszymi poziomami rentowności tej samej firmy. Ponadto wskaźniki te muszą być badane w odpowiednim czasie, umożliwiając uwzględnienie poważnych zmian w firmie.

Analiza wskaźników bilansu jest przydatna w określaniu wypłacalności działalności i ilości polegania na wierzycieli. Szczegółowe wskaźniki zawarte w tej grupie są obecne wskaźniki, które mierzy siłę finansową poprzez dzielenie aktywów firmy przezjego zobowiązania i szybki wskaźnik, który przyjmuje istotę obecnego wskaźnika, ale wyklucza zapasy. Koncentrując się na płynnych aktywach firmy, szybki wskaźnik może zmierzyć jego siłę nawet w najgorszym scenariuszu, w którym nagle usunięto całe jego finansowanie.

Natomiast analiza rachunku zysków i strat bardziej dotyczy rentowności firmy. Wśród tego rodzaju analizy wskaźników współczynnik marży brutto mierzy zysk ze sprzedaży dostępnej do płacenia kosztów ogólnych, podczas gdy wskaźnik marży zysku netto jest wskaźnikiem zwrotu finansowego sprzedaży firmy. Wskaźniki znane jako wskaźniki zarządzania można również obliczyć na podstawie informacji o bilansie. Te wskaźniki mierzą efektywność pod względem zbierania rachunków należności i zarządzania zapasami, zdolność do przekształcenia aktywów w zysk oraz ile zwrotu z tego, co właściciele firmy dostają inwestycje.