Co dělá auditor podvodů?
Auditor podvodů je zodpovědný za prevenci a detekci různých typů podvodné činnosti. Tito jednotlivci jsou obvykle zaměstnáni regulačními agenturami a většina lidí pracujících v těchto pracovních místech má zázemí v oblasti financí nebo účetnictví. Stejně jako u většiny regulačních agentů je auditor zodpovědný za ochranu zájmů spotřebitelů, podnikatelských subjektů, vládních organizací a dalších institucí před akcí neetických jednotlivců.
Aby se zabránilo dochází k podvodům, může být auditor pověřen vývojem standardizovaných postupů pro interní účetnictví a účetnictví. Organizace, které působí v určitých průmyslových nebo geografických regionech, jsou odpovědné za dodržování těchto auditorských postupů. V některých případech jsou tyto subjekty povinny najmout externí auditory k provádění pravidelných přezkumů účetnictví. Aby se zajistilo, že jsou postupy správně dodržovány, může auditor podvodů provádět rutinní návštěvy těchto subjektů. Obvykle má auditoroprávnění provádět improvizovaný audit na jakýkoli aspekt finančních operací subjektu kdykoli.
Navzdory zárukám, jako jsou implementované standardizované účetní postupy, mnoho případů zahrnujících sofistikované operace podvodů po dlouhou dobu nezjistí. Mnoho z těchto situací vychází najevo v důsledku akcí oznamovatelů. V důsledku toho mnoho regulačních agentur zřídilo podvody nebo webové stránky, prostřednictvím kterých mohou jednotlivci podat zprávy o podezření na podvody. Auditor musí prozkoumat takové stížnosti a provádět rozhovory s oznamovateli. Auditor musí zjistit, zda jsou obvinění frivolní, nebo zda je zaručeno úplné vyšetřování.
Během auditu nebo vyšetřování sestavuje auditor podvodů tým účetních a každému z těchto jednotlivců přiděluje určité povinnosti. Účetní přezkoumávají finanční prostředkyl Zprávy, bankovní výpisy, transakce s cennými papíry a další typy dokumentů, které mohou zahrnovat důkaz o podvodech. Kromě toho auditor podvodů spojuje policejní síly nebo jinými vládními agenty, kteří jsou odpovědní za vyslýchání jednotlivců, o nichž se předpokládá, že jsou spoluúčastí na činnosti podvodu. Auditor shromažďuje informace od vyšetřovatelů i účetních a je v konečném důsledku zodpovědný za určení, zda došlo k nějakému podvodu. Někteří podvodníci provádějí operace, které zahrnují mnoho různých subjektů, v takovém případě musí auditor upozornit jiné agenty, aby prozkoumali účty subjektů, které mohly být ovlivněny konkrétním případem podvodu.
Ve většině případů musí auditor podvodů dokončit vysokoškolský titul v oboru účetnictví, matematika nebo související téma. Zákony v mnoha zemích vyžadují, aby auditoři byli certifikovaní účetní, v tomto případě může auditor podvodů muset před zahájením práce projít regulační zkouškou. Někteří zaměstnavatelé preferujínajmout auditory, kteří mají předchozí zkušenosti s prací v konkrétních odvětvích, jako jsou finanční služby nebo průmyslové odvětví cenných papírů, protože tito jednotlivci jsou obeznámeni s účetními postupy těchto firem.