Hvad gør en svigrevisor?

En svindelrevisor er ansvarlig for at forebygge og opdage forskellige former for svigagtig aktivitet. Disse personer er typisk ansat i regulerende agenturer, og de fleste mennesker, der arbejder i disse job, har en baggrund inden for økonomi eller regnskab. Som med de fleste regulerende agenter er en revisor ansvarlig for at beskytte forbrugernes, forretningsforetagender, regeringsorganisationers og andre institutioners interesser mod uetiske individs handlinger.

For at forhindre svig, kan en revisor få til opgave at udvikle standardiserede procedurer til intern bogføring og bogføring. Organisationer, der opererer inden for bestemte brancher eller geografiske regioner, er ansvarlige for at overholde disse revisionsprocedurer. I nogle tilfælde er disse enheder forpligtet til at ansætte eksterne revisorer til regelmæssig regnskabsmæssig gennemgang. For at sikre, at procedurerne følges korrekt, kan svindelrevisor foretage rutinemæssige besøg hos disse enheder. En revisor har typisk myndighed til at foretage en improviseret revision af ethvert aspekt af en virksomheds finansielle operationer til enhver tid.

På trods af beskyttelsesforanstaltninger som standardiserede regnskabsprocedurer, der implementeres, bliver mange tilfælde, der involverer sofistikerede svigoperationer, ikke opdaget i lange perioder. Mange af disse situationer kommer frem som et resultat af varslere. Som følge heraf opretter mange regulerende agenturer svindel-hotlines eller websteder, som enkeltpersoner kan indgive rapporter om mistanke om svig. En revisor skal undersøge sådanne klager og gennemføre samtaler med varslerne. Revisoren skal afgøre, om påstandene er useriøse, eller om en fuld undersøgelse er berettiget.

Under en revision eller undersøgelse samler svindelrevisoren et team af regnskabsfolk og tildeler hvert ansvar disse bestemte opgaver. Revisorer gennemgår økonomiske rapporter, kontoudtog, værdipapirhandler og andre typer dokumenter, der kan indeholde bevis for svig. Derudover har svindelrevisor kontakt med politistyrken eller andre regeringsagenter, der er ansvarlige for at forhøre personer, der menes at være medskyldige i svigaktiviteten. Revisoren samler oplysninger fra både forhørere og regnskabsfolk og er i sidste ende ansvarlig for at afgøre, om der er opstået svig. Nogle svindlere udfører operationer, der involverer mange forskellige enheder, i hvilket tilfælde revisor skal advare andre agenter til at undersøge konti for enheder, der kan have været påvirket af en bestemt svigssag.

I de fleste tilfælde skal en svindelrevisor have afsluttet en bacheloruddannelse i regnskab, matematik eller et beslægtet emne. Lover i mange lande kræver, at revisorer er certificerede regnskabsfolk, i hvilket tilfælde en svigrevisor muligvis skal bestå en lovmæssig eksamen, inden den begynder at arbejde. Nogle arbejdsgivere foretrækker at ansætte revisorer, der har tidligere erfaring med at arbejde inden for bestemte brancher, såsom finansielle tjenester eller værdipapirindustrier, da disse personer er bekendt med disse virksomheders regnskabspraksis.