¿Qué hace un auditor de fraude?
Un auditor de fraude es responsable de prevenir y detectar varios tipos de actividad fraudulenta. Por lo general, estas personas son empleadas por agencias reguladoras y la mayoría de las personas que trabajan en estos trabajos tienen experiencia en finanzas o contabilidad. Como con la mayoría de los agentes reguladores, un auditor es responsable de proteger los intereses de los consumidores, entidades comerciales, organizaciones gubernamentales y otras instituciones de las acciones de individuos poco éticos.
Para evitar que ocurra el fraude, un auditor puede tener la tarea de desarrollar procedimientos estandarizados para contabilidad interna y contabilidad. Las organizaciones que operan dentro de ciertas industrias o regiones geográficas son responsables de cumplir con estos procedimientos de auditoría. En algunos casos, estas entidades deben contratar auditores externos para realizar revisiones contables regulares. Para garantizar que los procedimientos se sigan correctamente, el auditor de fraude puede realizar visitas de rutina a estas entidades. Por lo general, un auditor tieneLa autoridad para realizar una auditoría improvisada sobre cualquier aspecto de las operaciones financieras de una entidad en cualquier momento.
A pesar de las salvaguardas, como los procedimientos contables estandarizados que se implementan, muchas instancias que involucran operaciones de fraude sofisticadas no se detectan por largos períodos de tiempo. Muchas de estas situaciones salen a la luz como resultado de las acciones de los denunciantes. En consecuencia, muchas agencias reguladoras establecen líneas directas o sitios web de fraude a través de los cuales las personas pueden presentar informes sobre sospecha de fraude. Un auditor debe investigar tales quejas y realizar entrevistas con los denunciantes. El auditor debe determinar si las acusaciones son frívolas o si una investigación completa está justificada.
Durante una auditoría o investigación, el auditor de fraude reúne a un equipo de contadores y asigna ciertas responsabilidades a cada uno de estos individuos. Los contadores revisan financierl Informes, extractos bancarios, transacciones de valores y otros tipos de documentos que pueden incluir evidencia de fraude. Además, el auditor de fraude se pone en contacto con la fuerza policial u otros agentes gubernamentales que son responsables de interrogar a las personas que se cree que son cómplices en la actividad de fraude. El auditor recopila información tanto de los interrogadores como de los contadores y, en última instancia, es responsable de determinar si se ha producido algún fraude. Algunos estafadores realizan operaciones que involucran muchas entidades diferentes, en cuyo caso el auditor debe alertar a otros agentes de investigar las cuentas de las entidades que pueden haber sido afectadas por un caso de fraude particular.
En la mayoría de los casos, un auditor de fraude debe haber completado un título universitario en contabilidad, matemáticas o un tema relacionado. Las leyes en muchos países requieren que los auditores sean contadores certificados en cuyo caso un auditor de fraude puede tener que aprobar el examen regulatorio antes de comenzar a trabajar. Algunos empleadores prefierenContratar auditores que tengan experiencia previa trabajando dentro de industrias particulares, como los servicios financieros o las industrias de valores, ya que estas personas están familiarizadas con las prácticas contables de estas empresas.