Was macht ein Betrugsprüfer?
Ein Betrugsprüfer ist dafür verantwortlich, verschiedene Arten von betrügerischen Aktivitäten zu verhindern und aufzudecken. In der Regel sind diese Personen bei Aufsichtsbehörden angestellt, und die meisten Personen, die in diesen Berufen arbeiten, haben einen Hintergrund im Finanz- oder Rechnungswesen. Wie bei den meisten Aufsichtsbehörden ist ein Prüfer dafür verantwortlich, die Interessen von Verbrauchern, Unternehmen, Regierungsorganisationen und anderen Institutionen vor den Handlungen unethischer Personen zu schützen.
Um Betrug zu vermeiden, kann ein Wirtschaftsprüfer mit der Entwicklung standardisierter Verfahren für die interne Rechnungslegung und Buchführung beauftragt werden. Organisationen, die in bestimmten Branchen oder geografischen Regionen tätig sind, sind für die Einhaltung dieser Prüfverfahren verantwortlich. In einigen Fällen müssen diese Unternehmen externe Prüfer beauftragen, um regelmäßige Rechnungsprüfungen durchzuführen. Um sicherzustellen, dass die Verfahren ordnungsgemäß befolgt werden, kann der Betrugsprüfer diese Stellen regelmäßig aufsuchen. In der Regel hat ein Abschlussprüfer die Befugnis, jederzeit eine sofortige Prüfung aller Aspekte der Finanzgeschäfte eines Unternehmens durchzuführen.
Obwohl Sicherheitsvorkehrungen wie standardisierte Rechnungslegungsverfahren implementiert werden, bleiben viele Fälle, in denen es um hochentwickelte Betrugsvorgänge geht, über einen längeren Zeitraum hinweg unentdeckt. Viele dieser Situationen ergeben sich aus den Handlungen von Hinweisgebern. Infolgedessen richten viele Aufsichtsbehörden Hotlines für Betrugsfälle oder Websites ein, über die Einzelpersonen Berichte über mutmaßlichen Betrug einreichen können. Ein Auditor muss solche Beschwerden untersuchen und Interviews mit den Whistleblowern führen. Der Prüfer muss feststellen, ob die Anschuldigungen leichtfertig sind oder ob eine vollständige Untersuchung gerechtfertigt ist.
Während eines Audits oder einer Untersuchung stellt der Betrugsprüfer ein Team von Buchhaltern zusammen und weist jeder dieser Personen bestimmte Verantwortlichkeiten zu. Die Buchhalter prüfen Finanzberichte, Kontoauszüge, Wertpapiergeschäfte und andere Arten von Dokumenten, die Hinweise auf Betrug enthalten können. Darüber hinaus arbeitet der Betrugsprüfer mit der Polizei oder anderen Regierungsvertretern zusammen, die für die Befragung von Personen verantwortlich sind, von denen angenommen wird, dass sie an den Betrugsaktivitäten beteiligt sind. Der Prüfer sammelt Informationen sowohl von den Vernehmern als auch von den Buchhaltern und ist letztendlich dafür verantwortlich, festzustellen, ob ein Betrug vorliegt. Einige Betrüger führen Vorgänge aus, an denen viele verschiedene Unternehmen beteiligt sind. In diesem Fall muss der Prüfer andere Agenten alarmieren, um die Konten von Unternehmen zu untersuchen, die möglicherweise von einem bestimmten Betrugsfall betroffen sind.
In den meisten Fällen muss ein Betrugsprüfer ein Grundstudium in Rechnungswesen, Mathematik oder einem verwandten Thema abgeschlossen haben. In vielen Ländern ist es gesetzlich vorgeschrieben, dass Wirtschaftsprüfer zertifizierte Wirtschaftsprüfer sind. In diesem Fall muss ein Betrugsprüfer möglicherweise die behördliche Prüfung bestehen, bevor er mit der Arbeit beginnt. Einige Arbeitgeber ziehen es vor, Wirtschaftsprüfer einzustellen, die bereits Erfahrung in bestimmten Branchen wie der Finanzdienstleistungs- oder Wertpapierbranche haben, da diese Personen mit den Rechnungslegungspraktiken dieser Unternehmen vertraut sind.