不正監査人は何をしますか？

不正監査人は、さまざまな種類の不正行為を防止および検出する責任があります。 通常、これらの個人は規制当局に雇用されており、これらの仕事に従事するほとんどの人は財務または会計のバックグラウンドを持っています。 ほとんどの規制当局と同様に、監査人は、非倫理的な個人の行動から消費者、事業体、政府組織、およびその他の機関の利益を保護する責任があります。

不正の発生を防ぐために、監査人は、内部会計および簿記のための標準化された手順の開発を任務となる場合があります。 特定の業界または地理的地域内で運営されている組織は、これらの監査手順を遵守する責任があります。 場合によっては、これらのエンティティは、定期的な会計レビューを実施するために外部監査人を雇用する必要があります。 手順が適切に遵守されていることを確認するために、不正監査人はこれらのエンティティを定期的に訪問することがあります。 通常、監査人は、いつでも企業の財務業務のあらゆる側面について即興監査を実施する権限を持っています。

標準化された会計手順などの保護手段が実装されていますが、高度な詐欺行為を伴う多くの事例は長期間検出されません。 これらの状況の多くは、内部告発者の行動の結果として明らかになりました。 その結果、多くの規制当局は、個人が詐欺の疑いについて報告することができる詐欺ホットラインまたはウェブサイトを設置しました。 監査人は、そのような苦情を調査し​​、内部告発者とのインタビューを実施する必要があります。 監査人は、申し立てが軽薄であるかどうか、または完全な調査が必要かどうかを判断する必要があります。

監査または調査中に、不正監査人は会計士のチームを編成し、これらの各個人に特定の責任を割り当てます。 会計士は、財務報告書、銀行取引明細書、証券取引、および詐欺の証拠を含む可能性があるその他の種類の文書を確認します。 さらに、詐欺監査員は、警察または詐欺行為に加担していると思われる個人への尋問を担当する他の政府機関と連絡を取ります。 監査人は尋問者と会計士の両方から情報を収集し、不正が発生したかどうかを最終的に判断する責任があります。 いくつかの詐欺師は、多くの異なるエンティティが関与する操作を実行します。その場合、監査人は特定の詐欺事件の影響を受けたエンティティのアカウントを調査するために他のエージェントに警告する必要があります。

ほとんどの場合、不正監査人は会計、数学、または関連トピックの学士号を取得している必要があります。 多くの国の法律では、監査人は公認会計士であることが義務付けられています。この場合、不正監査人は仕事を始める前に規制試験に合格する必要があります。 一部の雇用主は、これらの個人がこれらの企業の会計慣行に精通しているため、金融サービスや証券業界などの特定の業界で働いた経験のある監査人を採用することを好みます。