詐欺監査人は何をしますか？

詐欺監査人は、さまざまな種類の不正行為を防止および検出する責任があります。通常、これらの個人は規制機関に雇用されており、これらの仕事で働くほとんどの人は金融または会計のバックグラウンドを持っています。ほとんどの規制担当者と同様に、監査人は、消費者、ビジネスエンティティ、政府組織、およびその他の機関の利益を非倫理的な個人の行動から保護する責任があります。

詐欺の発生を防ぐために、監査人は、内部会計と簿記のための標準化された手順の開発を任される場合があります。特定の業界または地理的地域で事業を展開する組織は、これらの監査手順を順守する責任があります。場合によっては、これらのエンティティは、定期的な会計レビューを実施するために外部監査人を雇う必要があります。手順が適切に守られていることを確認するために、詐欺監査人はこれらのエンティティを定期的に訪問することができます。通常、監査人は持っていますエンティティの金融業務のあらゆる側面について、いつでも即興監査を実施する権限。

標準化された会計手順などの保護手段が実装されているにもかかわらず、洗練された詐欺操作を含む多くのインスタンスは、長期間にわたって検出されません。これらの状況の多くは、内部告発者の行動の結果として明らかになります。その結果、多くの規制当局は、詐欺の疑いに関するレポートを提出できる詐欺ホットラインまたはウェブサイトを設定します。監査人は、そのような苦情を調査し​​、内部告発者とのインタビューを実施する必要があります。監査人は、申し立てが軽薄であるかどうか、または完全な調査が正当であるかどうかを判断する必要があります。

監査または調査中、詐欺監査人は会計士のチームを集め、これらの各個人に特定の責任を割り当てます。会計士はFinanciaをレビューしますl詐欺の証拠を含む可能性のある他の種類の文書を報告し、銀行の声明、証券取引、その他の種類の文書。さらに、詐欺監査人は、詐欺行為に加担していると考えられている個人に尋問する責任がある警察または他の政府機関と連絡を取ります。監査人は、尋問者と会計士の両方から情報を収集し、最終的に詐欺が発生したかどうかを判断する責任があります。一部の詐欺師は、多くの異なるエンティティを含む運用を行っています。その場合、監査人は他のエージェントに特定の詐欺事件の影響を受けた可能性のあるエンティティのアカウントを調査するよう警告する必要があります。

ほとんどの場合、詐欺監査人は、会計、数学、または関連するトピックの学士号を取得している必要があります。多くの国の法律では、監査人が認定された会計士であることを要求しています。この場合、詐欺監査人は作業を開始する前に規制試験に合格する必要があります。一部の雇用主は好むこれらの個人はこれらの企業の会計慣行に精通しているため、金融サービスや証券業界などの特定の業界で以前の経験を持つ監査人を雇うために。