Hva gjør en svindelrevisor?

En svindelrevisor er ansvarlig for å forhindre og oppdage ulike typer uredelig aktivitet. Vanligvis er disse personene ansatt i reguleringsbyråer, og de fleste som jobber i disse jobbene har bakgrunn i finans eller regnskap. Som med de fleste regulerende agenter, er en revisor ansvarlig for å beskytte interessene til forbrukere, forretningsenheter, offentlige organisasjoner og andre institusjoner mot handlinger fra uetiske individer.

For å forhindre svindel kan en revisor få i oppgave å utvikle standardiserte prosedyrer for intern regnskap og bokføring. Organisasjoner som opererer i visse bransjer eller geografiske regioner er ansvarlige for å overholde disse revisjonsprosedyrene. I noen tilfeller er disse enhetene pålagt å ansette eksterne revisorer for å gjennomføre regelmessige regnskapsgjennomganger. For å sikre at prosedyrene blir fulgt på riktig måte, kan svindelrevisor foreta rutinemessige besøk hos disse enhetene. En revisor har vanligvis fullmakt til å foreta en improvisert revisjon av ethvert aspekt av en virksomhets finansielle virksomhet når som helst.

Til tross for at sikkerhetsregler som standardiserte regnskapsprosedyrer blir implementert, blir mange tilfeller som involverer sofistikerte svindeloperasjoner, ikke oppdaget i lengre tid. Mange av disse situasjonene kommer fram som et resultat av varslere. Følgelig oppretter mange reguleringsbyråer svindelhotell eller nettsteder som enkeltpersoner kan sende inn rapporter om mistanke om svindel. En revisor må undersøke slike klager og gjennomføre intervjuer med varslerne. Revisor må avgjøre om påstandene er useriøse, eller om det er berettiget en full etterforskning.

Under en revisjon eller etterforskning samler svindelrevisoren et team av regnskapsførere og tildeler hvert ansvar disse ansvarene. Regnskapsførerne gjennomgår økonomiske rapporter, kontoutskrifter, verdipapirtransaksjoner og andre typer dokumenter som kan inneholde bevis for svindel. I tillegg har svindelrevisor kontakt med politistyrken eller andre myndighetsagenter som er ansvarlige for å avhøre personer som antas å være medskyldige i svindelaktiviteten. Revisoren samler informasjon fra både avhørere og regnskapsførere og er til syvende og sist ansvarlig for å avgjøre om noe svindel har skjedd. Noen svindlere utfører operasjoner som involverer mange forskjellige enheter, i så fall må revisor varsle andre agenter om å undersøke regnskapet til enheter som kan ha blitt påvirket av en bestemt svindelsak.

I de fleste tilfeller må en svindelrevisor ha fullført en lavere grad i regnskap, matematikk eller et beslektet emne. Lover i mange land krever at revisorer skal være sertifiserte regnskapsførere, i hvilket tilfelle en svindelrevisor kan være nødt til å bestå forskriftseksamen før arbeidet begynner. Noen arbeidsgivere foretrekker å ansette revisorer som har tidligere erfaring med å jobbe innenfor bestemte bransjer, for eksempel finansielle tjenester eller verdipapirindustrier, siden disse personene er kjent med regnskapspraksis for disse firmaene.