O que um auditor de fraude faz?
Um auditor de fraude é responsável por prevenir e detectar vários tipos de atividade fraudulenta. Normalmente, esses indivíduos são empregados por agências regulatórias e a maioria das pessoas que trabalham nesses empregos tem experiência em finanças ou contabilidade. Como na maioria dos agentes regulatórios, um auditor é responsável por proteger os interesses dos consumidores, entidades comerciais, organizações governamentais e outras instituições das ações de indivíduos antiéticos.
Para evitar a ocorrência de fraudes, um auditor pode ser encarregado de desenvolver procedimentos padronizados para contabilidade interna e contabilidade. As organizações que operam em determinadas indústrias ou regiões geográficas são responsáveis por cumprir esses procedimentos de auditoria. Em alguns casos, essas entidades devem contratar auditores externos para realizar revisões contábeis regulares. Para garantir que os procedimentos estejam sendo seguidos corretamente, o auditor de fraude pode fazer visitas de rotina a essas entidades. Normalmente, um auditor temA autoridade para conduzir uma auditoria improvisada sobre qualquer aspecto das operações financeiras de uma entidade a qualquer momento.
Apesar das salvaguardas, como os procedimentos contábeis padronizados sendo implementados, muitas instâncias envolvendo operações sofisticadas de fraude não são detectadas por longos períodos de tempo. Muitas dessas situações vêm à tona como resultado das ações dos denunciantes. Consequentemente, muitas agências reguladoras criam linhas diretas ou sites de fraude, através dos quais os indivíduos podem registrar relatórios sobre suspeita de fraude. Um auditor deve investigar essas queixas e realizar entrevistas com os denunciantes. O auditor deve determinar se as alegações são frívolas ou se uma investigação completa é justificada.
Durante uma auditoria ou investigação, o Auditor de Fraude reúne uma equipe de contadores e atribui certas responsabilidades a cada um desses indivíduos. Os contadores revisam a financiamentol Relatórios, extratos bancários, transações de valores mobiliários e outros tipos de documentos que podem incluir evidências de fraude. Além disso, o Auditor de Fraude atende à força policial ou a outros agentes governamentais responsáveis por interrogar indivíduos que se acredita serem cúmplices na atividade de fraude. O auditor reúne informações dos interrogadores e dos contadores e, em última análise, é responsável por determinar se ocorreu alguma fraude. Alguns fraudadores conduzem operações que envolvem muitas entidades diferentes; nesse caso, o auditor deve alertar outros agentes para investigar as contas de entidades que podem ter sido impactadas por um caso de fraude específico.
Na maioria dos casos, um auditor de fraude deve ter concluído um diploma de graduação em contabilidade, matemática ou um tópico relacionado. As leis em muitos países exigem que os auditores sejam contadores certificados, caso em que um auditor de fraude pode ter que passar no exame regulatório antes de iniciar o trabalho. Alguns empregadores preferemcontratar auditores que têm experiência anterior trabalhando em indústrias específicas, como os serviços financeiros ou de valores mobiliários, uma vez que esses indivíduos estão familiarizados com as práticas contábeis dessas empresas.