Co je předčasné stažení IRA?
Předčasný stažení IRA je akt odstranění prostředků z existujícího individuálního důchodového účtu před dosažením věku odchodu do důchodu nebo alespoň do věku kalendáře 59 a ½. Pokud je tato opatření přijata, v důsledku toho často vzniknou podstatné sankce. Existují však dvě odlišné výjimky pro předčasnou činnost od výběru IRA, které jsou zhruba kategorizovány jako distribuce útrap. To souvisí s poskytováním vysokoškolského vzdělávání jednotlivci, manželovi nebo dítěti nebo vnouče. Jednoduše se však rozhodl použít distribuci IRA prostřednictvím stažení, aby se zaplatilo školné a poplatky na jakékoli vysoké škole nebo univerzitě, nestačí k úniku z pokut. Existují určité kvalifikace, které musí být splněny, aby předčasné stažení IRA nevyvolalo daně a další škodlivé sankce.
Nejprve musí být předčasné stažení IRA použito k účasti na vzdělávací instituci, která je vnitřní příjmová služba považována za schválenou vysokou školu nebo univerzitu. Za tímto účelem je důležité zajistit, aby instituce v současné době splňuje požadavky nezbytné k přijímání a správě federálních programů pomoci studentům. Instituce musí být obvykle uznána také jako v současné době akreditovaná. Vysoké školy a univerzity, jejichž akreditace je v současné době kontrolována nebo pozastavena, se nemusí kvalifikovat. To znamená, že předčasné stažení IRA, které se používá k výplatě školného a poplatků školám, které nesplňují požadavky federálního programu studentů nebo v současné době nejsou akreditovány, bude podléhat zdanění a sankcím.
Za druhé, předčasné stažení IRA může být získáno bez sankcí, pokud je účelem stažení pomoci zakoupit první domov. Známá jako první výjimka z domova, je možné stáhnout až 10 000,00 USD (USD) FroM ARA a používat prostředky jako zálohu na první domov. Toto číslo je použitelné pro každou zavedenou IRA. To znamená, že pokud mají oba manželé v současné době svůj vlastní účet IRA, může každý manžel stáhnout až 10 000,00 USD z každého účtu. To by mělo za následek celkem 20 000,00 USD, které by bylo možné uvést na nákup domu, aniž by vznikly jakékoli sankce od IRS.
Jako vedlejší poznámka lze první domácí výjimku použít na situace zahrnující blízkého příbuzného. Rodič se může zapojit do předčasného stažení IRA, aby pomohl dítěti nebo vnouče při zajišťování prvního domu. Podobně může dítě vybírat finanční prostředky, aby pomohlo rodiči při získání domu.
Aby se zabránilo sankcím spojeným s předčasným stažením IRA, musí být prostředky použity na kvalifikovanou výjimku do 120 dnů po výběru prostředků. Pokud není výjimka vyhledána a udělena v tomto časovém rámci, použijí se všechny normální daně a sankce. V případechPokud si osoby chtějí využít finanční prostředky IRA pro nějaký jiný účel, půjčka IRA by byla pravděpodobně lepším řešením.