Co je předčasný výběr IRA?
Předčasný výběr IRA je akt odebrání finančních prostředků z existujícího individuálního důchodového účtu před dosažením věku odchodu do důchodu, nebo alespoň kalendářního věku 59 a ½. V případě přijetí tohoto opatření často vzniknou značné pokuty. Existují však dvě odlišné výjimky pro činnost v oblasti předčasného stažení IRA, které jsou zhruba rozděleny do rozdělení těžkosti.
Prvním typem předčasného výběru IRA, který může uniknout dani a jiným pokutám, je školní osvobození. To souvisí s poskytováním vysokoškolského vzdělání pro jednotlivce, manžela / manželku nebo dítě či vnouče. Pouhé rozhodnutí použít distribuci IRA výběrem za účelem úhrady školného a poplatků na jakékoli vysoké škole nebo univerzitě však nestačí k útěku z pokut. Existují určité kvalifikace, které musí být splněny, aby předčasný výběr IRA nezpůsobil daně a jiné škodlivé sankce.
Za prvé, předčasný výběr IRA musí být použit k návštěvě vzdělávací instituce, která je interní příjmovou službou považována za schválenou vysokou školu nebo univerzitu. Za tímto účelem je důležité zajistit, aby instituce v současné době splňovala požadavky nezbytné pro přijímání a správu federálních programů studentské pomoci. Instituce musí být obvykle uznána jako v současné době akreditovaná. Vysoké školy a univerzity, jejichž akreditace jsou v současné době přezkoumávány nebo pozastaveny, nemusí být kvalifikovány. To znamená, že předčasný výběr IRA, který se používá k úhradě školného a školám, které nesplní požadavky federálního programu studentské pomoci nebo nejsou v současné době akreditovány, bude podléhat zdanění a sankcím.
Zadruhé, předčasný výběr IRA lze získat bez sankcí, pokud účelem stažení je pomoci koupit první dům. Známý jako první výjimka z domova, je možné vybrat z IRA až 10 000,00 USD (USD) a použít prostředky jako zálohu na první domov. Tento údaj platí pro každou zavedenou IRA. To znamená, že pokud mají oba manželé v současné době svůj vlastní účet IRA, může každý z manželů vybrat z každého účtu až 10 000,00 USD. Výsledkem by bylo celkem 20 000,00 USD, které by mohly být použity na koupi domu, aniž by tím vznikly jakékoli sankce za IRS.
Jako vedlejší poznámku lze první výjimku z domova použít na situace, kdy se jedná o blízkého příbuzného. Rodič se může zapojit do předčasného odstoupení od IRA, aby pomohl dítěti nebo vnukovi při zajišťování prvního domova. Podobně může dítě vybírat finanční prostředky, aby pomohlo rodičům získat dům.
Aby se předešlo sankcím spojeným s předčasným výběrem IRA, musí být prostředky použity na kvalifikovanou výjimku do 120 dnů po výběru prostředků. Pokud v tomto časovém rámci nebude požadováno a uděleno osvobození, použijí se všechny běžné daně a pokuty. V případech, kdy si lidé přejí využít prostředky IRA k jinému účelu, bude pravděpodobně lepší řešení půjčka IRA.