Was ist ein vorzeitiger IRA-Abzug?
Eine vorzeitige Auszahlung der IRA ist das Entfernen von Geldern von einem bestehenden individuellen Rentenkonto vor Erreichen des Renteneintrittsalters oder mindestens des Kalenderalters von 59 und ½. Wenn diese Maßnahme ergriffen wird, entstehen häufig erhebliche Strafen. Es gibt jedoch zwei unterschiedliche Ausnahmen für Aktivitäten zur vorzeitigen Rücknahme der IRA, die grob als Härteverteilungen eingestuft werden.
Die erste Art des vorzeitigen IRA-Entzugs, die Steuern und anderen Strafen entgehen kann, ist die Schulbefreiung. Dies hat mit der Bereitstellung einer höheren Bildung für den Einzelnen, einen Ehepartner oder ein Kind oder Enkelkind zu tun. Es reicht jedoch nicht aus, eine IRA-Verteilung durch Abheben zu verwenden, um Studiengebühren und Gebühren an einem College oder einer Universität zu zahlen, um den Strafen zu entgehen. Es gibt einige Voraussetzungen, die erfüllt sein müssen, damit die vorzeitige Rücknahme der IRA keine Steuern und andere schädliche Strafen nach sich zieht.
Erstens muss der vorzeitige IRA-Entzug genutzt werden, um eine Bildungseinrichtung zu besuchen, die vom Internal Revenue Service als anerkanntes College oder Universität eingestuft wird. Zu diesem Zweck ist es wichtig, sicherzustellen, dass die Einrichtung derzeit die Anforderungen erfüllt, die für die Aufnahme und Verwaltung von Studienförderprogrammen des Bundes erforderlich sind. Die Einrichtung muss in der Regel auch als derzeit akkreditiert anerkannt werden. Hochschulen und Universitäten, deren Akkreditierung derzeit geprüft oder ausgesetzt wird, sind möglicherweise nicht qualifiziert. Dies bedeutet, dass ein vorzeitiger IRA-Abzug, der dazu verwendet wird, Studiengebühren und Schulgebühren an Schulen zu zahlen, die die Anforderungen des Federal Student Aid Program nicht erfüllen oder derzeit nicht akkreditiert sind, mit Steuern und Strafen belegt wird.
Zweitens kann ein vorzeitiger IRA-Abzug ohne Strafen gewährt werden, wenn der Zweck des Abzugs darin besteht, den Kauf eines ersten Eigenheims zu unterstützen. Bekannt als die erste Steuerbefreiung für Eigenheime, ist es möglich, bis zu 10.000 US-Dollar (USD) von einer IRA abzuheben und das Geld als Anzahlung für ein erstes Eigenheim zu verwenden. Diese Zahl gilt für jede vorhandene IRA. Dies bedeutet, dass, wenn beide Ehepartner derzeit über ein eigenes IRA-Konto verfügen, jeder Ehepartner bis zu 10.000 USD von jedem Konto abheben kann. Dies würde zu einem Gesamtbetrag von 20.000,00 USD führen, der für den Kauf eines Eigenheims verwendet werden könnte, ohne dass die IRS dafür Strafen zahlen müsste.
Als Randnotiz kann die erste Steuerbefreiung auf Situationen angewendet werden, in denen ein enger Verwandter beteiligt ist. Ein Elternteil kann sich vorzeitig aus der IRA zurückziehen, um einem Kind oder einem Enkelkind bei der Sicherung eines ersten Eigenheims zu helfen. In gleicher Weise kann ein Kind Geld abheben, um einem Elternteil bei der Erlangung eines Eigenheims behilflich zu sein.
Um mit einer vorzeitigen Auszahlung der IRA verbundene Strafen zu vermeiden, müssen die Mittel innerhalb von 120 Tagen nach Auszahlung der Mittel für eine qualifizierte Ausnahmegenehmigung verwendet werden. Wird die Befreiung in diesem Zeitraum nicht beantragt und zuerkannt, gelten alle normalen Steuern und Strafen. In Fällen, in denen Personen IRA-Mittel für einen anderen Zweck verwenden möchten, wäre ein IRA-Darlehen wahrscheinlich eine bessere Lösung.