Hvad er en tidlig tilbagetrækning af IRA?
En tidlig tilbagetrækning fra IRA er handlingen med at fjerne midler fra en eksisterende individuel pensionskonto, før du når pensioneringsalderen, eller i det mindste kalenderalderen 59 og ½. Når denne handling træffes, er der ofte betydelige sanktioner, der pådrages som et resultat. Der er dog to forskellige undtagelser for tidlig IRA-tilbagetrækningsaktivitet, der groft kategoriseres som vanskeligheder.
Den første type tidligt IRA-tilbagetrækning, der kan undslippe skat og andre sanktioner, er skolefritagelsen. Dette har at gøre med at yde videregående uddannelse til den enkelte, en ægtefælle eller et barn eller barnebarn. Det er dog ikke nok at vælge at bruge en IRA-distribution gennem tilbagetrækning for at betale undervisning og gebyrer på ethvert universitet eller universitet for at undgå straffe. Der er nogle kvalifikationer, der skal opfyldes for at den tidlige tilbagetrækning af IRA ikke pådrages skatter og andre skadelige sanktioner.
For det første skal den tidlige IRA-tilbagetrækning bruges til at deltage i en uddannelsesinstitution, der anses for at være et godkendt universitet eller universitet af Internal Revenue Service. Med henblik herpå er det vigtigt at sikre, at institutionen i øjeblikket opfylder de krav, der er nødvendige for at modtage og administrere føderale studiestøtteprogrammer. Institutionen skal typisk også anerkendes som aktuelt akkrediteret. Colleges og universiteter, hvis akkreditering i øjeblikket er under gennemgang eller suspenderet, kan muligvis ikke kvalificere sig. Dette betyder, at en tidlig IRA-tilbagetrækning, der bruges til at betale undervisning og gebyrer til skoler, der ikke opfylder kravene til føderalt studiestøtteprogram, eller som i øjeblikket ikke er akkrediteret, er underlagt beskatning og sanktioner.
For det andet kan en tidlig tilbagetrækning fra IRA opnås uden sanktioner, hvis formålet med tilbagetrækningen er at hjælpe med at købe et første hjem. Kendt som den første hjemmefritagelse er det muligt at trække op til $ 10.000,00 amerikanske dollars (USD) fra en IRA og bruge midlerne som en udbetaling på et første hjem. Dette tal gælder for hver IRA på plads. Dette betyder, at hvis begge ægtefæller i øjeblikket har deres egen IRA-konto, kan hver ægtefælle trække op til $ 10.000,00 USD fra hver konto. Dette ville resultere i i alt $ 20.000,00 USD, der kunne sættes i retning af køb af et hjem uden at pådrage sig nogen sanktioner fra IRS.
Som en side-note kan den første fritagelse for hjemmet anvendes i situationer, hvor en nær slægtning er involveret. En forælder kan deltage i en tidlig IRA-tilbagetrækning for at hjælpe et barn eller et barnebarn med at sikre et første hjem. På samme måde kan et barn hæve midler for at hjælpe en forælder med at få et hjem.
For at undgå sanktioner i forbindelse med en tidlig IRA-tilbagetrækning skal midlerne bruges til en kvalificeret fritagelse inden for 120 dage efter tilbagetrækning af midlerne. Hvis fritagelsen ikke søges og tildeles i løbet af denne tidsramme, gælder alle normale skatter og sanktioner. I tilfælde, hvor personer ønsker at gøre brug af IRA-midler til et andet formål, ville et IRA-lån sandsynligvis være en bedre løsning.