Co to jest wczesne wycofanie IRA?

Wczesne wycofanie IRA to akt usuwania funduszy z istniejącego indywidualnego rachunku emerytalnego przed osiągnięciem wieku emerytury, a przynajmniej wiek kalendarza wynoszący 59 i ½. Po podjęciu tego działania często poniesione istotne kary. Istnieją jednak dwa odrębne zwolnienia dotyczące wczesnego wycofania IRA, które są z grubsza sklasyfikowane jako wypłaty trudności.

Pierwszym rodzajem wczesnego wycofania IRA, który może uniknąć podatku i innych kar jest wyłączenie szkolne. Ma to związek z zapewnieniem szkolnictwa wyższego dla jednostki, małżonka lub dziecka lub wnuka. Jednak po prostu wybór korzystania z dystrybucji IRA poprzez wypłatę w celu uiszczenia czesnego i opłat na dowolnym uczelni lub uniwersytecie nie wystarczy, aby uniknąć kar. Istnieją pewne kwalifikacje, które należy spełnić, aby wczesne wycofanie IRA nie ponosiły podatków i innych szkodliwych kar.

Po pierwsze, wczesne wycofanie IRA musi zostać wykorzystane do uczestnictwa w instytucji edukacyjnej, która jest uważana za zatwierdzoną uczelnię lub uniwersytet przez Służbę Regulaminu. W tym celu ważne jest, aby upewnić się, że instytucja spełnia obecnie wymagania niezbędne do otrzymywania i zarządzania federalnymi programami pomocy studenckiej. Instytucja zwykle musi być również uznawana za obecnie akredytowaną. Uczelnie i uniwersytety, których akredytacja jest obecnie przeglądana lub zawieszona, mogą nie kwalifikować się. Oznacza to, że wczesne wycofanie IRA, które jest wykorzystywane do płacenia czesnego i opłat za szkoły, które nie spełniają federalnego programu pomocy studenckiej lub nie są obecnie akredytowane, będą podlegać opodatkowaniu i karom.

Po drugie, wczesne wycofanie IRA może zostać uzyskane bez kar, jeżeli celem wycofania jest pomoc w zakupie pierwszego domu. Znany jako pierwsze zwolnienie z domu, możliwe jest wypłata do 10 000,00 dolarów amerykańskich (USD) FROM A IRA i wykorzystaj fundusze jako zaliczkę w pierwszym domu. Liczba ta ma zastosowanie do każdego IRA. Oznacza to, że jeśli obaj małżonkowie mają obecnie własne konto IRA, każdy małżonek może wypłacić do 10 000,00 USD z każdego konta. Spowodowałoby to w sumie 20 000,00 USD, które można było nakłonić do zakupu domu bez ponoszenia żadnych kar od IRS.

Jako notatka dodatkowa, pierwsze zwolnienie domowe można zastosować w sytuacjach dotyczących bliskiego krewnego. Rodzic może zaangażować się we wczesne wycofanie IRA, aby pomóc dziecku lub wnuka w zabezpieczeniu pierwszego domu. W podobny sposób dziecko może wycofać środki, aby pomóc rodzicowi w zdobyciu domu.

Aby uniknąć kar związanych z wczesnym wycofaniem IRA, fundusze muszą być wykorzystane na wykwalifikowane zwolnienie w ciągu 120 dni po wycofaniu środków. Jeżeli zwolnienie nie zostanie poszukiwane i przyznawane w tym czasie, obowiązują wszystkie normalne podatki i kary. W przypadkachTam, gdzie osoby chcą skorzystać z funduszy IRA w innym celu, pożyczka IRA prawdopodobnie byłaby lepszym rozwiązaniem.