Co to jest wczesne wycofanie IRA?
Wcześniejsze wycofanie IRA polega na usunięciu środków z istniejącego indywidualnego konta emerytalnego przed osiągnięciem wieku emerytalnego lub co najmniej wieku kalendarzowego 59 i ½. Po podjęciu tego działania często nakładane są znaczne kary. Istnieją jednak dwa wyraźne wyjątki dotyczące wcześniejszego wycofania się IRA, które z grubsza są sklasyfikowane jako dystrybucja trudna.
Pierwszym rodzajem wcześniejszego wycofania IRA, które może uniknąć podatków i innych kar, jest zwolnienie szkolne. Ma to związek z zapewnieniem wyższego wykształcenia jednostce, małżonkowi, dziecku lub wnukowi. Jednak samo skorzystanie z dystrybucji IRA poprzez wypłatę w celu opłacenia czesnego i opłat w jakiejkolwiek szkole wyższej nie wystarcza, aby uniknąć kar. Istnieją pewne kwalifikacje, które należy spełnić, aby wcześniejsze wycofanie się IRA nie wiązało się z podatkami i innymi szkodliwymi karami.
Po pierwsze, wczesne wycofanie IRA musi zostać wykorzystane do uczęszczania do instytucji edukacyjnej, która jest uznawana przez wewnętrzną służbę skarbową za zatwierdzoną uczelnię lub uniwersytet. W tym celu ważne jest, aby upewnić się, że instytucja spełnia obecnie wymagania niezbędne do otrzymywania federalnych programów pomocy dla studentów i administrowania nimi. Instytucję zazwyczaj należy również uznać za obecnie akredytowaną. Szkoły wyższe i uniwersytety, których akredytacja jest obecnie poddawana przeglądowi lub zawieszona, mogą się nie kwalifikować. Oznacza to, że wcześniejsze wycofanie się z IRA, które służy do opłacania czesnego i opłat dla szkół, które nie spełniają wymogów federalnego programu pomocy dla studentów lub nie są akredytowane, będzie podlegać opodatkowaniu i karom.
Po drugie, wcześniejszą wypłatę IRA można uzyskać bez kar, jeśli celem wypłaty jest pomoc w zakupie pierwszego domu. Znane jako pierwsze zwolnienie z domu, można wypłacić do IRA do 10.000,00 USD (USD) i wykorzystać fundusze jako zaliczkę na pierwszy dom. Liczba ta dotyczy każdej istniejącej IRA. Oznacza to, że jeśli oboje małżonkowie mają obecnie własne konto IRA, każdy z małżonków może wypłacić do 10.000,00 USD z każdego konta. Dałoby to w sumie 20 000,00 USD, które można by przeznaczyć na zakup domu bez ponoszenia jakichkolwiek kar ze strony IRS.
Na marginesie, pierwsze zwolnienie z domu można zastosować w sytuacjach związanych z bliskim krewnym. Rodzic może zaangażować się we wczesne wycofanie IRA, aby pomóc dziecku lub wnukowi w zapewnieniu pierwszego domu. W podobny sposób dziecko może wypłacić środki, aby pomóc rodzicowi w uzyskaniu domu.
Aby uniknąć kar związanych z wcześniejszym wycofaniem IRA, fundusze muszą zostać wykorzystane na kwalifikowane zwolnienie w ciągu 120 dni po wycofaniu funduszy. Jeśli w tym czasie nie wystąpi się o zwolnienie i nie zostanie ono przyznane, zastosowanie będą miały wszystkie normalne podatki i kary. W przypadkach, w których osoby chcą wykorzystać fundusze IRA do innych celów, pożyczka IRA byłaby prawdopodobnie lepszym rozwiązaniem.