Hva er et tidlig uttak av IRA?

Et tidlig uttak av IRA er handlingen med å fjerne midler fra en eksisterende individuell pensjonskonto før du fyller pensjonsalderen, eller i det minste kalenderalderen 59 og ½. Når denne handlingen er iverksatt, er det ofte betydelige straffer som påløper som et resultat. Imidlertid er det to distinkte unntak for tidlig uttaksaktivitet fra IRA som grovt er kategorisert som vanskelighetsfordeling.

Den første typen tidlig tilbaketrekning fra IRA som kan unnslippe skatt og andre straffer er skolefritaket. Dette har å gjøre med å gi høyere utdanning til den enkelte, ektefelle eller barn eller barnebarn. Bare å velge å bruke en IRA-distribusjon gjennom tilbaketrekning for å betale undervisning og gebyrer ved et hvilket som helst høyskole eller universitet er ikke nok til å unnslippe straffene. Det er noen kvalifikasjoner som må oppfylles for at den tidlige tilbaketrekningen fra IRA ikke skal pådra seg skatter og andre skadelige straffer.

For det første må den tidlige tilbaketrekningen fra IRA brukes til å delta på en utdanningsinstitusjon som anses å være et godkjent høyskole eller universitet av Internal Revenue Service. For det formål er det viktig å sørge for at institusjonen for tiden oppfyller kravene som er nødvendige for å motta og administrere føderale studenthjelpsprogrammer. Institusjonen må vanligvis også anerkjennes som akkreditert. Høyskoler og universiteter som akkreditering for øyeblikket er under gjennomgang eller suspendert, kan ikke kvalifisere seg. Dette betyr at en tidlig tilbaketrekning fra IRA som brukes til å betale skolepenger og avgifter til skoler som ikke oppfyller kravene til føderalt studenthjelpeprogram eller som for øyeblikket ikke er godkjent, vil bli gjenstand for beskatning og straff.

For det andre kan en tidlig tilbaketrekning fra IRA oppnås uten straff dersom formålet med uttaket er å hjelpe til med å kjøpe et første hjem. Det er kjent som det første fritaket for hjemmet, og det er mulig å trekke opp til $ 10.000,00 amerikanske dollar (USD) fra en IRA og bruke midlene som en forskuddsbetaling på et første hjem. Dette tallet gjelder for hver IRA på plass. Dette betyr at hvis begge ektefeller for øyeblikket har sin egen IRA-konto, kan hver ektefelle trekke opp til $ 10.000,00 USD fra hver konto. Dette vil resultere i til sammen $ 20.000,00 USD som kan settes i retning av kjøp av et hjem uten å pådra seg strafferammer fra skattemyndighetene.

Som et notat kan den første hjemmefritaket brukes i situasjoner som involverer en nær slektning. En foreldre kan delta i en tidlig IRA-tilbaketrekning for å hjelpe et barn eller et barnebarn med å sikre et første hjem. På samme måte kan et barn ta ut midler for å hjelpe en foreldre med å skaffe seg et hjem.

For å unngå straffer i forbindelse med et tidlig uttak av IRA, må midlene brukes til et kvalifisert fritak innen 120 dager etter at midlene er trukket tilbake. Hvis fritaket ikke søkes og tildeles i løpet av denne tidsrammen, vil alle normale skatter og bøter gjelde. I tilfeller der personer ønsker å benytte seg av IRA-midler til et annet formål, vil sannsynligvis et IRA-lån være en bedre løsning.