Hva er en tidlig IRA -tilbaketrekning?

En tidlig IRA -tilbaketrekning er handlingen med å fjerne midler fra en eksisterende individuell pensjonskonto før du når pensjonsalderen, eller i det minste kalenderalderen 59 og ½.Når denne handlingen tas, er det ofte betydelige straffer som oppstår som et resultat.Imidlertid er det to distinkte unntak for tidlig IRA -tilbaketrekningsaktivitet som omtrent er kategorisert som motgangsfordelinger.

Den første typen tidlig IRA -tilbaketrekning som kan unnslippe skatt og andre straffer er skolefritaket.Dette har å gjøre med å gi høyere utdanning for den enkelte, en ektefelle eller et barn eller barnebarn.Bare å velge å bruke en IRA -distribusjon gjennom tilbaketrekning for å betale skolepenger og gebyrer på noen høyskole eller universitet er ikke nok til å unnslippe straffen.Det er noen kvalifikasjoner som må være oppfylt for at den tidlige IRA -tilbaketrekningen ikke skal pådra seg skatter og andre skadelige straffer.

Først må den tidlige IRA -tilbaketrekningen brukes til å delta på en utdanningsinstitusjon som anses å være et godkjent høyskole eller universitetav Internal Revenue Service.For det formål er det viktig å sørge for at institusjonen for øyeblikket oppfyller kravene som er nødvendige for å motta og administrere føderale studenthjelpsprogrammer.Institusjonen må vanligvis anerkjennes som for øyeblikket akkreditert også.Høgskoler og universiteter hvis akkreditering for øyeblikket er under gjennomgang eller suspendert, kan ikke kvalifisere seg.Dette betyr en tidlig IRA -tilbaketrekning som brukes til å betale skolepenger og gebyrer til skoler som ikke klarer å oppfylle kravene til føderale studenterhjelpsprogram eller ikke er akkreditert vil bli underlagt beskatning og straffer.

sekund kan en tidlig IRA -tilbaketrekning oppnås utenStraffer hvis formålet med tilbaketrekningen skal hjelpe til med å kjøpe et første hjem.Det er kjent som First Home -fritaket, og er mulig å trekke seg opp til $ 10.000,00 amerikanske dollar (USD) fra en IRA og bruke midlene som forskuddsbetaling på et første hjem.Dette tallet er aktuelt for hver IRA på plass.Dette betyr at hvis begge ektefeller for øyeblikket har sin egen IRA -konto, kan hver ektefelle trekke seg opp til $ 10.000,00 USD fra hver konto.Dette vil resultere i totalt $ 20 000,00 dollar som kan legges mot kjøp av et hjem uten å pådra seg noen straffer fra skattemyndighetene.

Som en sideanmerkning kan det første fritaket i hjemmet brukes på situasjoner som involverer en nær slektning.En forelder kan delta i en tidlig IRA -tilbaketrekning for å hjelpe et barn eller et barnebarn med å sikre et første hjem.På samme måte kan et barn ta ut midler for å hjelpe en forelder med å skaffe et hjem.

For å unngå straffer forbundet med en tidlig IRA -tilbaketrekning, må midlene brukes til en kvalifisert dispensasjon innen 120 dager etter å ha trukket midlene.Hvis fritaket ikke blir søkt og tildelt i løpet av denne tidsrammen, vil alle normale skatter og straffer gjelde.I tilfeller der personer ønsker å benytte seg av IRA -midler til et annet formål, vil et IRA -lån sannsynligvis være en bedre løsning.