Qu'est-ce qu'un retrait précoce de l'IRA?
Un retrait anticipé de l'IRA est l'acte consistant à retirer des fonds d'un compte de retraite individuel existant avant d'atteindre l'âge de la retraite, ou au moins l'âge civil de 59 ans et demi. Lorsque cette mesure est prise, il en résulte souvent des pénalités substantielles. Cependant, il existe deux exemptions distinctes pour les activités de retrait anticipé de l'IRA qui sont grossièrement classées en tant que distributions de difficultés.
L'exemption scolaire est le premier type de retrait anticipé de l'IRA pouvant échapper à l'impôt et à d'autres sanctions. Il s’agit de l’enseignement supérieur pour la personne, son conjoint, son enfant ou son petit-enfant. Cependant, le simple choix d'utiliser une distribution IRA par désistement pour payer les droits de scolarité et les droits d'inscription dans un collège ou une université ne suffit pas pour échapper aux sanctions. Certaines conditions doivent être remplies pour que le retrait anticipé de l'IRA n'entraîne pas d'impôt ni d'autres pénalités dommageables.
Premièrement, le retrait anticipé de l'IRA doit être utilisé pour fréquenter un établissement d'enseignement considéré comme un collège ou une université agréé par l'Internal Revenue Service. À cette fin, il est important de s’assurer que l’institution remplit actuellement les conditions nécessaires pour recevoir et administrer les programmes fédéraux d’aide aux étudiants. L'institution doit généralement être reconnue comme étant également accréditée. Les collèges et universités dont l'accréditation est en cours de révision ou suspendue peuvent ne pas être admissibles. Cela signifie qu'un retrait anticipé de l'IRA utilisé pour payer les droits de scolarité et les frais aux écoles qui ne satisfont pas aux exigences du programme fédéral d'aide aux étudiants ou qui n'est pas accrédité pour le moment sera soumis à des taxes et à des pénalités.
Deuxièmement, un retrait anticipé de l'IRA peut être obtenu sans pénalité si le but du retrait est d'aider à l'achat d'une première maison. Connu sous le nom de première exemption de maison, il est possible de retirer jusqu'à 10 000 dollars américains (USD) d'un IRA et d'utiliser les fonds comme acompte sur une première maison. Ce chiffre est applicable pour chaque IRA en place. Cela signifie que si les deux conjoints ont actuellement leur propre compte IRA, chaque conjoint peut retirer jusqu'à 10 000,00 USD de chaque compte. Cela se traduirait par un total de 20 000,00 USD pouvant être affecté à l'achat d'une maison sans encourir de pénalité de la part de l'IRS.
En remarque, la première exemption de domicile peut être appliquée aux situations impliquant un parent proche. Un parent peut participer à un retrait précoce de l'IRA afin d'aider un enfant ou un petit-enfant à trouver un premier foyer. De la même manière, un enfant peut retirer des fonds pour aider un parent à obtenir un foyer.
Afin d'éviter les pénalités associées à un retrait anticipé de l'IRA, les fonds doivent être utilisés pour une exemption qualifiée dans les 120 jours suivant le retrait des fonds. Si l'exemption n'est pas demandée et accordée pendant cette période, toutes les taxes et pénalités normales s'appliqueront. Dans les cas où les personnes souhaitent utiliser les fonds de l'IRA à d'autres fins, un prêt de l'IRA serait probablement une meilleure solution.