Vad är ett tidigt IRA-uttag?

Ett tidigt uttag av IRA är att ta bort medel från ett befintligt individuellt pensionskonto innan du når pensionsåldern, eller åtminstone kalenderåldern 59 och ½. När denna åtgärd vidtas finns det ofta betydande påföljder som följd. Det finns dock två distinkta undantag för tidig IRA-återkallningsaktivitet som grovt kategoriseras som svårighetsfördelningar.

Den första typen av tidig IRA-återkallelse som kan undkomma skatt och andra påföljder är skolundantaget. Detta har att göra med att tillhandahålla högre utbildning för individen, en make eller ett barn eller barnbarn. Att helt enkelt välja att använda en IRA-distribution genom tillbakadragande för att betala undervisning och avgifter på alla högskolor eller universitet räcker dock inte för att undgå påföljderna. Det finns vissa kvalifikationer som måste uppfyllas för att det tidiga IRA-tillbakadragandet inte kommer att ådra sig skatter och andra skadliga påföljder.

Först måste det tidiga IRA-tillbakadragandet användas för att delta i en utbildningsinstitution som anses vara ett godkänt högskola eller universitet av Internal Revenue Service. För detta ändamål är det viktigt att se till att institutionen för närvarande uppfyller de krav som krävs för att ta emot och administrera federala studiestödprogram. Institutionen måste typiskt erkännas som för närvarande ackrediterad också. Högskolor och universitet vars ackreditering för närvarande är under granskning eller avbruten kanske inte kvalificerar sig. Detta innebär att ett tidigt IRA-tillbakadragande som används för att betala undervisning och avgifter till skolor som inte uppfyller kraven för federalt studenthjälpsprogram eller som för närvarande inte är ackrediterat kommer att omfattas av beskattning och påföljder.

För det andra kan en tidig återkallelse av IRA erhållas utan påföljder om syftet med tillbakadragandet är att hjälpa till att köpa ett första hem. Känd som det första hemundantaget är det möjligt att ta ut upp till $ 10.000,00 amerikanska dollar (USD) från en IRA och använda medlen som en utbetalning på ett första hem. Denna siffra är tillämplig för varje IRA på plats. Detta innebär att om båda makarna för närvarande har sitt eget IRA-konto, kan varje make ta ut upp till $ 10 000,00 USD från varje konto. Detta skulle resultera i totalt $ 20 000,00 USD som kan placeras mot köp av ett hem utan att få några påföljder från IRS.

Som sidoanteckning kan det första undantaget från hemmet tillämpas på situationer där en närstående är inblandad. En förälder kan få ett tidigt IRA-tillbakadragande för att hjälpa ett barn eller ett barnbarn att säkra ett första hem. På samma sätt kan ett barn ta ut medel för att hjälpa en förälder att få ett hem.

För att undvika påföljder förknippade med ett tidigt uttag av IRA måste medlen användas för ett kvalificerat undantag inom 120 dagar efter att medlen har tagits tillbaka. Om undantaget inte söks och beviljas under denna tidsram kommer alla normala skatter och påföljder att gälla. I de fall personer vill använda IRA-medel för något annat syfte skulle ett IRA-lån sannolikt vara en bättre lösning.