IRAの早期撤退とは何ですか？

初期のIRA撤退とは、退職年齢、または少なくとも59歳と½の年齢に達する前に、既存の個々の退職口座から資金を削除する行為です。 この措置を講じると、結果として発生するかなりの罰則があります。 ただし、初期のIRA離脱活動には、困難な分布として大まかに分類される2つの明確な免除があります。

税やその他の罰則を逃れることができる最初のタイプの初期IRA撤退は、学校の免除です。 これは、個人、配偶者、または子供または孫に高等教育を提供することに関係しています。 ただし、大学や大学で授業料と手数料を支払うために、撤退を通じてIRA分配を使用することを選択するだけでは、罰則を逃れるには不十分です。 IRAの早期撤退が税金やその他の損害賠償罰を負わないために満たさなければならない資格があります。

最初に、IRAの早期撤退は、内国歳入庁によって承認された大学または大学と見なされる教育機関に出席するために使用されなければなりません。 そのためには、現在、機関が連邦学生援助プログラムを受け取り、管理するために必要な要件を満たしていることを確認することが重要です。 機関は通常、現在認定されていると認識されなければなりません。 認定が現在審査中または停止されている大学や大学は資格がない場合があります。 これは、連邦学生援助プログラムの要件を満たしていない学校に授業料と手数料を支払うために使用される、または現在認定されていない学校に授業料と手数料を支払うために使用される早期のIRA撤退が課税と罰則の対象となることを意味します。

第二に、撤退の目的が最初の家を購入するのを助けることである場合、早期のIRA撤退は罰なしに得られることがあります。 最初の家庭免除として知られているため、最大10,000.00米ドル（USD）を引き出すことができますI IRAを使用し、ファーストホームの頭金として資金を使用します。 この図は、各IRAに適用されます。 これは、両方の配偶者が現在独自のIRAアカウントを持っている場合、各配偶者が各アカウントから最大10,000.00米ドルを引き出すことができることを意味します。 これにより、IRSからの罰則を負うことなく、家の購入に向けて配置できる合計20,000.00米ドルになります。

サイドノートとして、最初の家の免除は、近親者が関与する状況に適用できます。 親は、子供や孫が最初の家を確保するのを支援するために、初期のIRA撤退に従事することができます。 同様に、子供は親が家を手に入れるのを支援するために資金を引き出すことができます。

早期IRA撤回に関連する罰則を回避するには、資金を撤回してから120日以内に資格のある免除に資金を使用する必要があります。 この期間中に免除が求められ、授与されない場合、すべての通常の税金と罰則が適用されます。 場合の場合人が他の目的のためにIRAファンドを利用したい場合、IRAローンはおそらくより良い解決策になるでしょう。