早期IRA離脱とは何ですか？

IRAの早期引き出しとは、退職年齢、または少なくとも59歳と½歳の年齢に達する前に、既存の個人の退職口座から資金を削除する行為です。 このアクションが実行されると、結果としてかなりのペナルティがしばしば発生します。 しかし、初期のIRA撤退活動には、苦難の分布に大まかに分類される2つの明確な免除があります。

税やその他の罰則を免れることができる最初のIRAの早期撤退は、学校の免除です。 これは、個人、配偶者、または子供や孫に高等教育を提供することに関係しています。 ただし、どのカレッジや大学でも授業料と料金を支払うために、撤回によるIRAディストリビューションの使用を選択するだけでは、罰則を免れるには十分ではありません。 早期のIRA撤回が税金やその他の損害をもたらす罰則を被らないようにするために満たさなければならないいくつかの資格があります。

最初に、内国歳入庁によって承認された単科大学または総合大学とみなされる教育機関に出席するために、早期のIRAの撤退を使用する必要があります。 そのためには、教育機関が現在、連邦政府の学生支援プログラムを受け取り、管理するために必要な要件を満たしていることを確認することが重要です。 機関は通常、現在も認定されているものとして認識される必要があります。 認定が現在審査中または一時停止中の大学は資格がない場合があります。 これは、連邦学生援助プログラムの要件を満たしていない学校、または現在認定されていない学校に授業料と料金を支払うために使用される早期のIRA撤回が、課税および罰則の対象となることを意味します。

第二に、撤回の目的が最初の家の購入を支援することである場合、ペナルティなしで早期のIRA撤回を取得することができます。 最初の家の免除として知られている、IRAから最大$ 10,000.00米ドルを引き出し、最初の家の頭金として資金を使用することができます。 この図は、設置されている各IRAに適用されます。 これは、両方の配偶者が現在独自のIRAアカウントを持っている場合、各配偶者は各アカウントから最大10,000.00 USDを引き出すことができることを意味します。 これにより、合計$ 20,000.00 USDが、IRSから罰金を科されることなく、家の購入に充てられます。

補足として、最初の家の免除は、近親者が関係する状況に適用できます。 親は、子供または孫が最初の家を確保するのを支援するために、早期のIRA撤回に従事する場合があります。 同様に、子供は親が家を手に入れるのを助けるために資金を引き出すことができます。

早期のIRA撤回に伴う罰則を回避するために、資金は、資金を引き出した後120日以内に適格な免除のために使用されなければなりません。 この期間内に免除が求められない場合、通常の税金と罰則がすべて適用されます。 他の目的のためにIRA資金を利用したい場合、IRAローンがより良い解決策となるでしょう。