O que é uma retirada antecipada do IRA?

Uma retirada antecipada do IRA é o ato de remover fundos de uma conta individual de aposentadoria existente antes de atingir a idade de aposentadoria, ou pelo menos a idade civil de 59 e ½. Quando essa ação é tomada, geralmente há multas substanciais incorridas como resultado. No entanto, existem duas exceções distintas para as atividades de retirada antecipada do IRA que são categorizadas como distribuições de dificuldades.

O primeiro tipo de retirada antecipada do IRA que pode escapar de impostos e outras multas é a isenção escolar. Isso tem a ver com o ensino superior para o indivíduo, um cônjuge ou um filho ou neto. No entanto, simplesmente optar por usar uma distribuição do IRA por meio de saque para pagar propinas e taxas em qualquer faculdade ou universidade não é suficiente para escapar das multas. Existem algumas qualificações que devem ser atendidas para que a retirada antecipada do IRA não incorra em impostos e outras penalidades prejudiciais.

Primeiro, a retirada antecipada do IRA deve ser usada para frequentar uma instituição educacional considerada uma faculdade ou universidade aprovada pelo Internal Revenue Service. Para isso, é importante garantir que a instituição atenda atualmente aos requisitos necessários para receber e administrar programas federais de auxílio a estudantes. A instituição normalmente precisa ser reconhecida como atualmente também credenciada. Faculdades e universidades cuja acreditação está atualmente sob revisão ou suspensa podem não se qualificar. Isso significa que uma retirada antecipada do IRA, usada para pagar mensalidades e taxas às escolas que não atenderem aos requisitos federais do programa de auxílio estudantil ou que não está atualmente credenciada, estará sujeita a impostos e multas.

Segundo, uma retirada antecipada do IRA pode ser obtida sem penalidades se o objetivo da retirada for ajudar a comprar uma primeira casa. Conhecida como a primeira isenção residencial, é possível retirar até US $ 10.000,00 (dólares) de um IRA e usar os fundos como adiantamento em uma primeira residência. Esta figura é aplicável a cada IRA em vigor. Isso significa que, se atualmente os dois cônjuges tiverem sua própria conta IRA, cada cônjuge poderá retirar até US $ 10.000,00 de cada conta. Isso resultaria em um total de US $ 20.000,00 que poderia ser investido na compra de uma casa sem incorrer em multas do IRS.

Como observação lateral, a primeira isenção residencial pode ser aplicada a situações que envolvam um parente próximo. Um pai ou mãe pode se envolver em uma retirada precoce do IRA para ajudar um filho ou um neto a garantir o primeiro lar. Da mesma maneira, uma criança pode retirar fundos para ajudar os pais a obter um lar.

Para evitar multas associadas a uma retirada antecipada do IRA, os fundos devem ser usados ​​para uma isenção qualificada dentro de 120 dias após a retirada dos fundos. Se a isenção não for solicitada e concedida durante esse período, serão aplicados todos os impostos e multas normais. Nos casos em que as pessoas desejam fazer uso dos fundos do IRA para outros fins, um empréstimo do IRA provavelmente seria uma solução melhor.