O que é uma retirada precoce do IRA?

Uma retirada inicial do IRA é o ato de remover fundos de uma conta de aposentadoria individual existente antes de atingir a idade de aposentadoria, ou pelo menos a idade do calendário de 59 e ½. Quando essa ação é tomada, muitas vezes há penalidades substanciais incorridas como resultado. No entanto, existem duas isenções distintas para a atividade de retirada do IRA precoce que são categorizadas aproximadamente como distribuições de dificuldades. Isso tem a ver com o fornecimento de ensino superior para o indivíduo, um cônjuge ou uma criança ou neto. No entanto, simplesmente optar por usar uma distribuição do IRA por meio da retirada para pagar as mensalidades e as taxas em qualquer faculdade ou universidade não é suficiente para escapar das penalidades. Existem algumas qualificações que devem ser atendidas para que a retirada inicial do IRA não incorra em impostos e outras penalidades prejudiciais.

Primeiro, a retirada inicial do IRA deve ser usada para participar de uma instituição educacional que é considerada uma faculdade ou universidade aprovada pelo Internal Revenue Service. Para esse fim, é importante garantir que a instituição atualmente atenda aos requisitos necessários para receber e administrar programas federais de ajuda para estudantes. A instituição normalmente também precisa ser reconhecida como atualmente credenciada. Faculdades e universidades cujo credenciamento estão atualmente em revisão ou suspensão podem não se qualificar. Isso significa que uma retirada precoce do IRA usada para pagar as mensalidades e as taxas a escolas que não atendem aos requisitos federais do Programa de Auxílio a Estudantes ou não são credenciados no momento estarão sujeitos a tributação e multas.

Em segundo lugar, uma retirada inicial do IRA pode ser obtida sem penalidades se o objetivo da retirada for ajudar a comprar uma primeira casa. Conhecida como a primeira isenção doméstica, é possível retirar até US $ 10.000,00 dólares americanos (USD) parasou um IRA e use os fundos como adiantamento em uma primeira casa. Este número é aplicável a cada IRA no lugar. Isso significa que, se ambos os cônjuges tiverem atualmente sua própria conta do IRA, cada cônjuge poderá retirar até US $ 10.000,00 de cada conta. Isso resultaria em um total de US $ 20.000,00, que poderia ser colocado na compra de uma casa sem incorrer em penalidades do IRS.

Como nota lateral, a primeira isenção doméstica pode ser aplicada a situações envolvendo um parente próximo. Os pais podem se envolver em uma retirada inicial do IRA, a fim de ajudar um filho ou um neto a garantir uma primeira casa. Da mesma maneira, uma criança pode retirar fundos para ajudar os pais a obter uma casa.

Para evitar penalidades associadas a uma retirada precoce do IRA, os fundos devem ser usados ​​para uma isenção qualificada dentro de 120 dias após a retirada dos fundos. Se a isenção não for procurada e concedida durante esse período, todos os impostos e multas normais serão aplicados. Nos casosOnde as pessoas desejam usar os fundos do IRA para algum outro objetivo, um empréstimo do IRA provavelmente seria uma solução melhor.