Wat is een vroege IRA-intrekking?
Een vroege intrekking van de IRA is het verwijderen van geld van een bestaande individuele pensioenrekening voordat de pensioengerechtigde leeftijd of ten minste de kalenderleeftijd van 59 en ½ wordt bereikt. Wanneer deze actie wordt ondernomen, worden er vaak aanzienlijke boetes opgelegd. Er zijn echter twee verschillende uitzonderingen voor vroege IRA-terugtrekkingsactiviteiten die grofweg zijn gecategoriseerd als ontberingen.
Het eerste type vroege intrekking van de IRA dat aan belasting en andere straffen kan ontsnappen, is de schoolvrijstelling. Dit heeft te maken met het bieden van hoger onderwijs voor het individu, een echtgenoot of een kind of kleinkind. Alleen het kiezen van een IRA-distributie door intrekking om collegegeld en kosten te betalen aan een hogeschool of universiteit, is echter niet voldoende om aan de straffen te ontsnappen. Er zijn enkele kwalificaties waaraan moet worden voldaan om voor de vroege intrekking van de IRA geen belastingen en andere schadelijke boetes op te leggen.
Ten eerste moet de vroege intrekking van de IRA worden gebruikt om een onderwijsinstelling bij te wonen die door de Internal Revenue Service als een erkende hogeschool of universiteit wordt beschouwd. Daartoe is het belangrijk om ervoor te zorgen dat de instelling momenteel voldoet aan de vereisten voor het ontvangen en beheren van federale programma's voor studentenhulp. De instelling moet doorgaans ook worden erkend als momenteel geaccrediteerd. Hogescholen en universiteiten waarvan de accreditatie momenteel wordt herzien of geschorst, komen mogelijk niet in aanmerking. Dit betekent een vroege intrekking van de IRA die wordt gebruikt om collegegeld en kosten te betalen aan scholen die niet voldoen aan de vereisten van het federale studentenhulpprogramma of die momenteel niet zijn geaccrediteerd, zullen worden onderworpen aan belastingen en boetes.
Ten tweede kan een vroege intrekking van de IRA worden verkregen zonder boetes als het doel van de intrekking is om een eerste woning te helpen kopen. Bekend als de eerste huisvrijstelling, is het mogelijk om tot $ 10.000,00 US Dollars (USD) op te nemen van een IRA en het geld te gebruiken als aanbetaling voor een eerste huis. Dit cijfer is van toepassing voor elke aanwezige IRA. Dit betekent dat als beide echtgenoten hun eigen IRA-account hebben, elke echtgenoot tot $ 10.000,00 USD van elke account kan opnemen. Dit zou resulteren in een totaal van $ 20.000,00 USD dat zou kunnen worden besteed aan de aankoop van een huis zonder boetes op te lopen van de IRS.
Als een kanttekening, kan de eerste huisvrijstelling worden toegepast op situaties waarbij een naast familielid betrokken is. Een ouder kan een vroege IRA-terugtrekking uitvoeren om een kind of een kleinkind te helpen bij het beveiligen van een eerste huis. Op dezelfde manier kan een kind geld opnemen om een ouder te helpen bij het verkrijgen van een huis.
Om boetes in verband met een vroege intrekking van de IRA te voorkomen, moet het geld binnen 120 dagen na het opnemen van het geld voor een gekwalificeerde vrijstelling worden gebruikt. Als tijdens deze periode geen vrijstelling wordt aangevraagd en verleend, zijn alle normale belastingen en boetes van toepassing. In gevallen waarin personen gebruik willen maken van IRA-middelen voor een ander doel, zou een IRA-lening waarschijnlijk een betere oplossing zijn.