Wat is een vroege IRA -terugtrekking?
Een vroege IRA -opname is het verwijderen van fondsen van een bestaande individuele pensioenrekening voordat het de leeftijd van het pensioen is, of op zijn minst de kalendertijdperk van 59 en ½. Wanneer deze actie wordt ondernomen, zijn er vaak substantiële boetes opgelopen. Er zijn echter twee verschillende uitzonderingen voor vroege IRA -terugtrekkingsactiviteit die ruwweg worden gecategoriseerd als ontberingenverdelingen.
Het eerste type vroege IRA -terugtrekking dat kan ontsnappen aan belasting en andere boetes is de schoolvrijstelling. Dit heeft te maken met het bieden van hoger onderwijs voor het individu, een echtgenoot of een kind of kleinkind. Simpelweg kiezen om een IRA -distributie te gebruiken via intrekking om collegegeld en vergoedingen aan een hogeschool of universiteit te betalen, is echter niet voldoende om te ontsnappen aan de straffen. Er zijn enkele kwalificaties waaraan moet worden voldaan om de vroege IRA -intrekking niet te laten optreden om geen belastingen en andere schadelijke boetes te maken.
Ten eerste moet de vroege IRA -intrekking worden gebruikt om een onderwijsinstelling bij te wonen die door de Internal Revenue Service wordt beschouwd als een goedgekeurde hogeschool of universiteit. Daartoe is het belangrijk om ervoor te zorgen dat de instelling momenteel voldoet aan de vereisten die nodig zijn om federale studentenhulpprogramma's te ontvangen en te beheren. De instelling moet meestal ook worden erkend als momenteel geaccrediteerd. Hogescholen en universiteiten wier accreditatie momenteel worden beoordeeld of geschorst, komen mogelijk niet in aanmerking. Dit betekent een vroege IRA -opname die wordt gebruikt om collegegeld en vergoedingen te betalen aan scholen die niet voldoen aan de vereisten van het federale studentenhulpprogramma of niet zijn geaccrediteerd, zal worden onderworpen aan belastingen en boetes.
Ten tweede kan een vroege IRA -opname zonder boetes worden verkregen als het doel van de intrekking is om een eerste huis te kopen. Bekend als de eerste thuisvrijstelling, is het mogelijk om maximaal $ 10.000,00 US dollar (USD) op te nemenM een IRA en gebruik de fondsen als een aanbetaling op een eerste huis. Dit cijfer is van toepassing voor elke IRA op zijn plaats. Dit betekent dat als beide echtgenoten momenteel hun eigen IRA -account hebben, elke echtgenoot tot $ 10.000,00 USD van elke account kan opnemen. Dit zou resulteren in een totaal van $ 20.000,00 USD dat zou kunnen worden geplaatst in de richting van de aankoop van een huis zonder boetes van de IRS te maken.
Als een kanttekening kan de eerste vrijstelling van het huis worden toegepast op situaties met een nauw familielid. Een ouder kan een vroege IRA -intrekking aangaan om een kind of een kleinkind te helpen bij het beveiligen van een eerste huis. Op dezelfde manier kan een kind geld intrekken om een ouder te helpen bij het verkrijgen van een huis.
Om boetes te voorkomen die verband houden met een vroege IRA -opname, moeten de fondsen binnen 120 dagen na het intrekken van de fondsen worden gebruikt voor een gekwalificeerde vrijstelling. Als de vrijstelling niet wordt gevraagd en toegekend gedurende dit tijdsbestek, zijn alle normale belastingen en boetes van toepassing. In gevallenWaar personen voor een ander doel gebruik willen maken van IRA -fondsen, zou een IRA -lening waarschijnlijk een betere oplossing zijn.