Co je důvěra výjimky?

Důvěra osvobození je neodvolatelnou důvěrou, která poskytuje úlevu od daně z nemovitostí bohatým manželským párům. Když pár iniciuje důvěru v osvobození, aktiva prvního manžela, který zemřel, nejsou předány pozůstalému manželovi, ale neodvolatelnému důvěře. Tímto způsobem může pozůstalý manžel využít své federální osvobození od daně z nemovitostí, aby se vyhnul daním a přitom měl přístup k fondům v důvěře.

Dalšími výhodami tohoto ujednání je to, že chrání aktiva důvěry před druhým manželům nebo finančními problémy pozůstalého manžela a pomáhá zajistit, aby bohatství dosáhlo potomků zesnulého. Možné nevýhody pro tento druh důvěry zahrnují omezení kladená na pozůstalý manželku ohledně jeho přístupu a skutečnost, že jeho podmínky se nemusí změnit, jakmile se jeden člen páru zemře.pozůstalý manžel. Pokud celkové bohatství majetku překročí maximální limit osvobození od federální daně z nemovitostí, byl by třeba přeživšího manžela požadovat, aby zaplatil statnou daň z nemovitostí. Použití důvěry v osvobození je způsob, jak tento problém obejít.

Například muž a manželka mají ve svém majetku kombinované americké dolary 5 000 000 USD (USD). Za normálních okolností, když muž zemře, by manželka zdědila celý majetek, a pokud by úroveň osvobození byla na své úrovni v roce 2008 ve výši 3,5 milionu USD, pak by manželka musela platit daně na 1,5 milionu USD za vysokou procentní sazbu. Použitím důvěryhodnosti výjimky by byla část majetku zařazena do důvěry, ke které by měla manželka přístup. Mezitím by její část panství, 2,5 milionu USD USD, zůstala pod úrovní osvobození, a proto by za to nemusela platit daně.

Kromě daňové úlevy přežívajíManžel by měl nějaký přístup k částce jistiny v důvěře pro potřeby, jako je zdravotní péče nebo údržba nemovitostí, a také by obdržel jakýkoli příjem vytvořený důvěrou. Zavedením aktiv do důvěry je bohatství panství chráněno pro budoucí generace. Vzhledem k tomu, že to není technicky součástí pozůstalého manžela, nemůže se dotknout bohatství věřitelé, druhý manželé nebo jiné nepředvídané budoucí okolnosti.

K tomuto uspořádání existují nevýhody pro pozůstalého manžela. Když první manžel zemře, důvěra výjimky se stane neodvolatelnou. To znamená, že pozůstalý manžel nemá žádný lék, pokud podmínky důvěry nesplňují všechny své finanční potřeby. Pozůstalý manžel, pokud je jmenován správcem podle podmínek důvěry po smrti manžela, musí být také opatrný, když sám udělí příliš velký přístup k jistině v důvěře. Pokud k tomu dojde, může být aktiva považována za součást Survivumajetek manžela a poté se stane předmětem zákonů o dani z nemovitostí.