O que é uma confiança de isenção?

Uma confiança de isenção é uma confiança irrevogável que fornece benefícios de impostos imobiliários para casais ricos. Quando um casal inicia uma confiança de isenção, os ativos do primeiro cônjuge a morrer são passados ​​não para o cônjuge sobrevivente, mas para uma confiança irrevogável. Dessa forma, o cônjuge sobrevivente pode usar sua isenção federal de imposto imobiliário para evitar impostos, enquanto ainda tem acesso aos fundos dentro da confiança.

Outras vantagens desse arranjo são que ele protege os ativos da confiança dos segundos cônjuges ou problemas financeiros do cônjuge sobrevivente, ajudando a garantir que a riqueza atinja os descendentes do falecido. Possíveis desvantagens para esse tipo de confiança incluem as restrições colocadas no cônjuge sobrevivente em relação ao seu acesso e o fato de que seus termos não podem ser alterados quando um membro do casal morrer.cônjuge sobrevivente. Se a riqueza total do patrimônio exceder o limite máximo da isenção federal de imposto sobre a propriedade, o cônjuge sobrevivente seria obrigado a pagar um imposto imobiliário. Usar uma confiança de isenção é uma maneira de contornar esse problema.

Por exemplo, um homem e uma esposa têm um dólares combinados de US $ 5.000.000 (USD) em seus bens. Em circunstâncias normais, quando o homem morre, a esposa herdaria toda a propriedade e, se o nível de isenção estivesse no nível de 2008 de US $ 3,5 milhões, a esposa teria que pagar impostos em 1,5 milhão de dólares a uma alta taxa percentual. Ao usar uma confiança de isenção, a parte do homem do homem seria depositada em uma confiança em que a esposa teria acesso. Enquanto isso, sua parte da propriedade, US $ 2,5 milhões, ficaria abaixo do nível de isenção e, portanto, ela não precisaria pagar impostos.

Além do alívio tributário, o sobreviventeO cônjuge teria algum acesso ao valor principal na confiança de necessidades, como assistência médica ou manutenção de propriedades, e também receberia qualquer renda gerada pelo Trust. Ao colocar os ativos em uma confiança, a riqueza da propriedade é protegida para as gerações futuras. Como não faz parte da propriedade do cônjuge sobrevivente, a riqueza não pode ser tocada por credores, segundos cônjuges ou outras circunstâncias futuras imprevistas.

Existem desvantagens nesse arranjo para o cônjuge sobrevivente. Quando o primeiro cônjuge morre, uma confiança de isenção se torna irrevogável. Isso significa que o cônjuge sobrevivente não tem remédio se os termos da confiança não cumprirem todas as suas necessidades financeiras. O cônjuge sobrevivente, se ele for nomeado administrador pelos termos da confiança após a morte do cônjuge, também deve ter cuidado ao se conceder muito acesso ao diretor da confiança. Se isso ocorrer, os ativos podem ser considerados parte da sobrevivênciaA propriedade do cônjuge e depois ficará sujeita a leis tributárias imobiliárias.