Wie wähle ich die beste Capital Lease-Finanzierung aus?
Bei der Capital-Lease-Finanzierung handelt es sich um eine Kaufmethode, mit der ein Leasingnehmer einen Vermögenswert und den Risikovorteil für sein Eigentum kontrollieren kann. Die Finanzgesellschaft behält jedoch das rechtliche Eigentum. Zu den besten Finanzierungsoptionen für Capital Lease gehören niedrige Startgebühren, keine Verwaltungskosten, spezifische Konditionen und eine vorteilhafte Kaufoption. Ein Unternehmen muss bestimmte Bilanzierungsregeln befolgen, um ein Leasingverhältnis unter die Capital-Lease-Laufzeit zu klassifizieren. Andernfalls handelt es sich bei dem Leasing um ein Operating-Leasingverhältnis, und das Unternehmen erhält keine Leasingvorteile.
Unternehmen sollten darauf achten, Anzahlungen aus der Finanzierung von Capital Lease zu vermeiden. Diese Zahlungen erhöhen lediglich die Gesamtkosten des Vermögenswerts im Voraus und erfordern eine längere Amortisationszeit in Bezug auf den Cashflow. Bei einigen Finanzierungsleasingverhältnissen kann jedoch eine Kaution erforderlich sein, wenn das Unternehmen die Rückgabe des Vermögenswerts zum Ende des Leasingverhältnisses plant. In einigen Fällen kann die Kaution auf der Grundlage der Startbedingungen des Mietvertrags verhandelbar sein. Ein Unternehmen ist möglicherweise in der Lage, eine Kaution als Vermögenswert und nicht als Aufwand zu klassifizieren.
Verwaltungsgebühren werden im Zusammenhang mit der Leasingfinanzierung als Servicegebühr erhoben. Leasinggeber oder Finanzierungsunternehmen können diese Gebühren im Voraus oder monatlich berechnen. Diese Kosten sind Aufwendungen, da sie keinen Bezug zum Vermögenswert im Leasingvertrag haben. Die Verwaltungsgebühren können je nach Vertragslaufzeit und Art der Vermögenswerte variieren. Unternehmen müssen Finanzierungsleasingverträge finden, bei denen die Verwaltungsgebühren niedrig oder gar nicht anfallen.
Spezifische, feste Konditionen sind ein weiteres Muss bei der Finanzierung von Capital Lease. In einigen Fällen kann ein Leasingvertrag aufgrund des Vermögenswerts, den der Leasingvertrag abdeckt, mehrere Jahre dauern. Unternehmen benötigen eine bestimmte Laufzeit in Monaten, niedrige Mindesttransaktionsbeträge, feste Zinssätze und andere günstige Konditionen. Möglicherweise müssen sie diese Bedingungen mit dem Leasinggeber oder der Finanzierungsgesellschaft aushandeln. Shopping Capital Lease-Verträge für mehrere Finanzunternehmen können einem Unternehmen dabei helfen, den besten Leasingvertrag zu erhalten.
Bei der Capital-Lease-Finanzierung ist eine vorteilhafte Kaufoption erforderlich. Am Ende des Capital Lease sollte der Leasinggeber oder das Finanzierungsunternehmen in der Lage sein, den Vermögenswert für 1 US-Dollar (USD) oder einen geringen Prozentsatz der Gesamtkosten des Vermögenswerts zu verkaufen. Unternehmen können den Kaufpreis möglicherweise auf ähnliche Weise wie die Leasingbedingungen aushandeln. Der Kaufpreis soll das rechtliche Eigentum an dem Vermögenswert übertragen. Steuervorteile aus dem Mietkauf sollen ebenfalls bestehen; Möglicherweise muss ein Steueranwalt hinzugezogen werden, um die Leistungen zu ermitteln.