Was ist ein Fondsguthaben?
Ein Fondsguthaben ist der Nettovermögen eines Fonds zu einem bestimmten Zeitpunkt, der durch Berechnung des Vermögens und Subtrahiere der Verbindlichkeiten festgestellt wird. Dies kann besonders wichtig in der Fonds -Buchhaltung sein, ein Ansatz, bei dem eine Organisation einen Fonds für einen bestimmten Zweck erstellt, um die Verwendung von Geldern transparent zu machen und rechtliche Mandate einzuhalten. Regierungsbehörden und akademische Institutionen tun dies für Aktivitäten wie die Bezahlung von Stipendien und Projekten für öffentliche Arbeiten. Verbindlichkeiten beinhalten Ausgaben und Abhebungen. In der Fonds -Buchhaltung sollten die Buchhalter in der Lage sein, zu zeigen, wie Geld in den Fonds eintritt und verlässt, um zu zeigen, wie es verwendet wurde. In einem einfachen Beispiel kann eine Universität einen Fonds für Studentenveranstaltungen haben. Zu Beginn des SemesterPeaker, Transport, Nahrung usw.
In einigen Formen der Fondsbuchhaltung sollte der Endfondsbetrag Null sein. Dies zeigt, dass der Fonds für sich selbst bezahlt hat und dass alle Auszahlungen mit dem Fonds zusammenhängen. Wenn Gelder übrig bleiben, zeigt dies übermäßige Zahlungen in den Fonds oder das Versäumnis, alles vollständig auszuzahlen. Wenn der Fonds Geld ausleihen muss, werden nicht genügend Fonds darauf eingehen, oder es wird nicht angemessen verwendet. Ein jährlicher Stipendienfonds beispielsweise sollte mit einem Nettobetrag von Null enden.
Berechnung des Fondsbilanzs ist normalerweise relativ einfach. Es ist notwendig, Zugang zu den Büchern zu haben, um Vermögenswerte und Verbindlichkeiten zu sehen, die möglicherweise noch nicht aufgezeichnet wurden. Beispielsweise könnte ein Fonds Investitionen enthalten, die für eine Dividendenausschüttung fällig sind, und dies würde den Fondsguthaben erhöhen. Ebenso könnte es ausstehende Schecks auf dem Fonds geben, das noch nicht geklärt wurde. In AddUm Vermögenswerte und Verbindlichkeiten hinzuzufügen, ist es auch möglich, die Bewegung von Mitteln zu prüfen und nach Problemen wie nicht autorisierten Auszahlungen zu überprüfen.
Bei öffentlichen Organisationen müssen öffentliche Offenlegungen über Mittel zur Verfügung gestellt werden. Jeder kann die Bücher und Buchhaltungsinformationen überprüfen und einen aktuellen Fondsguthaben und eine Kontoerklärung anfordern. Dies erleichtert die Transparenz und macht Organisationen darauf aufmerksam, dass Mitglieder der Öffentlichkeit in der Lage sein werden, fragwürdige Aktivitäten zu erkennen. Wenn die Fondsaktivität rechtliche Verstöße wie die Nichtaufrechterhaltung eines erforderlichen Mindestbilanzs umfasst, können interessierte Parteien Klage einbringen, um die Organisation in die Einhaltung von Vorschriften zu zwingen.