O que é um saldo de fundos?
Um saldo de fundos é o patrimônio líquido de um fundo a qualquer momento, encontrado calculando os ativos e subtraindo os passivos. Isso pode ser particularmente importante na contabilidade de fundos, uma abordagem em que uma organização cria um fundo para um objetivo designado para fazer o uso de dinheiro transparente e cumprir os mandatos legais. As agências governamentais e as instituições acadêmicas fazem isso por atividades como pagar por bolsas de estudo e projetos de obras públicas. Os passivos envolvem despesas e saques. Na contabilidade de fundos, os contadores devem poder mostrar como o dinheiro entra e sai do fundo, fornecendo documentação para mostrar como foi usado. Em um exemplo simples, uma universidade pode ter um fundo para eventos dos alunos. No início do semestre, as organizações estudantis pagam no fundo para cobrar e uma série de desembolsos são feitos à medida que o semestre avança para financiar atividades, pagando por coisas como spicos, transporte, comida e assim por diante.
Em algumas formas de contabilidade de fundos, o saldo do fundo final deve ser zero. Isso mostra que o fundo se pagou e que todos os desembolsos estavam relacionados ao fundo. Se restringir os fundos, isso indica pagamentos excessivos no fundo ou uma falha em desembolsar completamente tudo. Se o fundo precisar emprestar dinheiro, não há fundos suficientes para ele, ou não está sendo usado adequadamente. Um fundo anual de bolsas de estudo, por exemplo, deve terminar com um saldo líquido de zero.
calcular o saldo do fundo geralmente é relativamente fácil de fazer. É necessário ter acesso aos livros para ver ativos e passivos que podem não ter sido registrados ainda. Por exemplo, um fundo pode conter investimentos devido a um pagamento de dividendos, e isso aumentaria o saldo do fundo. Da mesma forma, pode haver cheques excelentes desenhados no fundo que ainda não foram liberados. AddPara adicionar ativos e passivos, também é possível auditar o movimento de fundos, verificando questões como desembolsos não autorizados.
No caso de organizações públicas, as divulgações públicas sobre fundos devem ser disponibilizadas. Qualquer pessoa pode revisar os livros e informações contábeis e pode solicitar um saldo atual e o extrato de conta. Isso facilita a transparência, conscientizando as organizações de que os membros do público poderão ver qualquer atividade questionável. Se a atividade do fundo incluir violações legais, como não manter um saldo mínimo necessário, as partes interessadas podem levar a ação para forçar a organização à conformidade regulatória.