Was ist eine gleichwertige steuerpflichtige Rendite?
Der zu versteuernde Ertrag entspricht dem Ertrag, der aus einer Anlage mit steuerpflichtigen Zinsen zu erstatten wäre, um einer Anlage mit steuerfreien Zinsen zu entsprechen. Sie dient als Vergleichsgrundlage für die Ermittlung der finanziell sinnvollsten Investitionen. Wenn beispielsweise eine Investition zwei Prozent und die andere drei Prozent bringt, klingt die Investition mit drei Prozent nach einer soliden Investition. Wenn die zwei Prozent jedoch steuerfrei sind und die drei Prozent nicht, ist die Investition mit dem Zwei-Prozent-Rendite kann tatsächlich ein besseres Geschäft sein.
Sehr wenige Investitionen sind steuerfrei. Kommunale Anleihen sind ein weit verbreitetes Beispiel. Sie werden steuerfrei zur Verfügung gestellt, um die Menschen zur Investition anzuregen, da die angegebene Rendite in der Regel kein sehr großer Anreiz ist. In Abhängigkeit von der Region, in der investiert wird, ist zu beachten, dass „steuerfrei“ irreführend sein kann. Beispielsweise können Menschen mit solchen Investitionen von nationalen Steuern befreit sein, aber nicht von regionalen Steuern.
Obwohl steuerfreie Anlagen niedrige Renditen zu haben scheinen, ist ihre Leistung manchmal besser, als die Menschen glauben, weil sie das gesamte Geld für die Anlageerträge einstecken, anstatt gezwungen zu sein, einige an Steuerbehörden zu übergeben. Infolgedessen müssen die Menschen bei der Betrachtung von Investitionen feststellen, wie hoch die steuerpflichtige Rendite ist, damit eine steuerpflichtige Investition die Gewinnschwelle einer steuerfreien Investition erreicht.
Es sind nur wenige Zahlen erforderlich, um den entsprechenden steuerpflichtigen Ertrag zu bestimmen. Um diese Zahl berechnen zu können, muss die Steuerklasse des Anlegers bekannt sein, da sich der Steuersatz auf die entsprechende steuerpflichtige Rendite auswirkt. Es ist auch notwendig zu wissen, welche Zinsen für eine steuerfreie Investition angeboten werden. Menschen können das Problem auch auf die andere Weise lösen, indem sie das bekannte Interesse an einer steuerpflichtigen Investition nutzen, um den Punkt zu ermitteln, an dem eine steuerfreie Investition gleichwertig wäre. Anhand dieser Informationen können die verfügbaren Anlageoptionen verglichen werden, um festzustellen, welcher Kauf der klügste ist.
Die Formel zur Ermittlung des steuerpflichtigen Ertrages ist relativ einfach. Dabei wird die steuerfreie Rendite durch 1 dividiert und anschließend die Steuerklasse des Anlegers abgezogen. Um zum Beispiel die zu versteuernde Gegenrendite für eine Investition in eine Kommunalanleihe zu ermitteln, die von einem Anleger in der Steuerklasse 30% vier Prozent ergibt, würde man vier durch 0,70 dividieren, was 5,71 ergibt. Eine steuerpflichtige Investition müsste eine Rendite von mindestens 5,71% erzielen, um die Kommunalanleihe zu übertreffen. Je höher die Steuerklasse einer Person ist, desto höher ist die entsprechende steuerpflichtige Rendite für Investitionen.