Was ist der Prüfprozess?
Der Prüfprozess sind die spezifischen Schritte, die in einer finanziellen, operativen oder Compliance -Prüfung verwendet werden. Die Schritte können je nach Unternehmen und der Art der von einer externen Wirtschaftsprüfungsgesellschaft angeforderten Eigentümer von Prüfungsdienstleistungen variieren. Die meisten Unternehmen haben einmal im Jahr Finanzprüfungen; Betriebs- und Compliance-Audits werden normalerweise nach Bedarf durchgeführt. Der Prüfprozess enthält normalerweise drei grundlegende Schritte: Planung, Feldarbeit und Berichterstattung. Ein vierter Schritt, Nachfolger, kann benötigt werden, wenn das Unternehmen den ersten Prüfprozess fehlschlägt. In der Regel beginnt es mit dem Management des Unternehmens, der mit Wirtschaftsprüfern an der Art des Prüfungsdienstes zusammenarbeitet, der für ihr Unternehmen benötigt wird. Typische Audits umfassen Bank-, interne Kontrollen, Anlagevermögen oder vollständige Finanzaufgaben. Auch zu diesem Zeitpunkt werden häufig Prüfungsgebühren diskutiert, da jede Prüfung möglicherweise unterschiedliche Beteiligung durch Prüfer hat. Ein höherer Maß an Prüfungsdienste erfordert normalerweise MORe -Zeit und -aufwand durch Prüfer, was zu höheren Gebühren führt. Sobald die Prüfungsdienste entschieden sind
Die Feldarbeitsphase des Prüfprozesses ist die praktische Überprüfung der finanziellen und operativen Informationen durch Prüfer. Die Breite und Tiefe des Feldes hängt von der Art des Audits und der Anzahl der in der Feldarbeitsphase gefundenen Fehler ab. Die Prüfer wählen eine Stichprobe aus den Finanz- oder Geschäftsinformationen des Unternehmens aus und testen sie gegen die Richtlinien für Unternehmen oder Geschäftspolitik. Signifikante Abweichungen oder Fehler führen in der Regel dazu, dass Prüfer eine zweite Stichprobe auswählen, um festzustellen, ob weitere Fehler vorliegen. Wenn weitere Fehler vorliegen, markieren die Prüfer normalerweise den gesamten Prozess des Unternehmens in Bezug auf die spezifischen Informationen als Fehler. Wenn die zweiten Beispiele keine Fehler haben, bemerken die Prüfer oft nur, wie viele Abweichungen oder Fehler win den Informationen gefunden. Nach Abschluss der Feldarbeitsphase beginnen die Prüfer im Allgemeinen mit dem Berichtsabschnitt des Prüfprozesses.
In der Berichtsphase des Prüfprozesses werden in der Regel die Prüfer ihre Ergebnisse mit dem Unternehmensmanagement erörtert. Dieses Treffen bietet dem Management die Möglichkeit, alle Ergebnisse zu bestreiten und die Prüfer zu beantragen, um Elemente zu überdenken, die während der Feldarbeitsphase gefunden wurden. Prüfer können während dieser Sitzung zusätzliche Informationen vom Management anfordern, um ihre Dokumentationsanforderungen zu erfüllen. Sobald das Management und die Prüfer des Unternehmens mit dem ersten Prüfungsbericht übereinstimmen, erstellen die Prüfer normalerweise den endgültigen Prüfungsbericht, der an externe Stakeholder ausgestellt werden kann.
Die Follow-up-Phase des Prüfprozesses ist eine Abhilfemaßnahme, die an Unternehmen durchgeführt wird, die keine vorübergehende Prüfungsbewertung erzielen. Große oder öffentlich gehaltene Unternehmen haben in der Regel akzeptable Prüfungswerte für jede Abteilung in ihren Geschäftstätigkeit zugewiesen. Kleinere Unternehmen können sich regulierenDie Prüfer müssen nicht ein Rechtsanwalt haben, das nicht ungewöhnlich ist. Abhilfemaßnahmen sind einfach eine Erweiterung des Prozesses.