¿Cómo creo una proyección de flujo de efectivo?
Se crea una proyección de flujo de efectivo al estimar la cantidad de fondos entrantes y cuándo estarán disponibles para su uso. Luego, esta información se compara con dinero que la Compañía debe o será del tiempo y el plazo en el que deben pagarse. La proyección puede incluir datos a corto plazo, datos a largo plazo o ambos. Las proyecciones formales de flujo de efectivo escritos son parte de la mayoría de los planes de negocios y pueden ser necesarios para fines de informes, para ser aprobadas para un préstamo o para obtener nuevos inversores. La relación entre la entrada y el flujo de salida a menudo se representan visualmente por gráficos de línea o barra para que un espectador pueda ver fácilmente qué meses tendrán un flujo positivo y cuáles tendrán un flujo negativo.
El primer paso para crear una proyección de flujo de efectivo útil es determinar el propósito de la proyección. Esto le dirá qué período de tiempo considerar. Por ejemplo, si el propósito es proyectar si la empresa obtendrá o no ganancias al final del año fiscal, solo necesita saber qué dineroEntrará y saldrá antes del fin de año. Si el propósito es anticipar la necesidad de fondos temporales durante los meses de déficit o descubrir el mejor momento para realizar una gran inversión de capital, deberá saber cómo se comparan los ingresos y la salida cada mes.
Los dinero que llegan a la empresa se llaman entradas de efectivo o entradas comerciales. Estos fondos pueden provenir de depósitos de inversores, ingresos por ventas de productos o servicios, ganancias de la venta de activos, obsequios, subvenciones o préstamos. Deberá recopilar todos los datos disponibles sobre la entrada para el período de tiempo elegido. La pieza más fácil de este rompecabezas de entrada es el ingreso conocido: ventas de activos pendientes, ingresos sin ventas programados y facturas pendientes.
Es probable queventas futuras constituyan la mayor parte de su número de entrada, pero pueden ser la pieza más complicada para estimar. Las empresas establecidas pueden usar datos de ventas históricas para proyectar ventas futuras. IPara su empresa es relativamente joven, no tendrá datos de ventas anteriores a los míos, y deberá trabajar en estrecha colaboración con el personal de ventas para determinar qué ventas es probable que cierren, cuánto traerán y cuándo sucederán.
Los fondos que salen de la compañía se denominan salidas de efectivo o salidas comerciales. Estos pueden ser pagos por nómina, materias primas, seguros, costos de mantenimiento de instalaciones y publicidad. Al ensamblar números de salida para una proyección de flujo de efectivo, deberá incluir todos los gastos regularmente ocurridos y todos los gastos especiales conocidos. También es posible que desee planificar gastos imprevistos. Muchas compañías anticipan que los gastos desconocidos serán equivalentes al tres al cinco por ciento del número de gastos conocido.
Es importante para la salud financiera de una empresa que la proyección de flujo de efectivo sea lo más precisa posible. Un déficit inesperado puede dejar a la empresa con facturas que no puede pagar, por lo que la mayoría de los profesionales de finanzas prefieren errar al lado de Caution, subestimando ligeramente la entrada y sobreestimando ligeramente el flujo de salida. Sin embargo, cuando se trata de fondos prestados, recuerde que tomar prestado dinero que la compañía realmente no necesita crea una salida desperdiciada en forma de intereses pagados en esos fondos.