キャッシュフロー予測を作成するにはどうすればよいですか？

キャッシュフローの予測は、入金の金額と使用可能な時期を推定することによって作成されます。 次に、この情報は、会社が支払っているまたは支払予定の金銭と、支払わなければならない時間枠と比較されます。 予測には、短期データ、長期データ、またはその両方を含めることができます。 正式な書面によるキャッシュフロー予測は、ほとんどのビジネスプランの一部であり、報告目的、ローンの承認、または新規投資家の獲得に必要となる場合があります。 流入と流出の関係は、多くの場合、折れ線グラフまたは棒グラフで視覚的に表されるため、視聴者は、どの月に正のフローがあり、どの月に負のフローがあるかを簡単に確認できます。

有用なキャッシュフロー予測を作成する最初のステップは、予測の目的を決定することです。 これにより、考慮すべき時間枠がわかります。 たとえば、会計年度の終わりに会社が利益を上げるかどうかを予測することが目的の場合、年末までにどの金銭が出入りするかを知るだけで済みます。 不足している月に一時的な資金調達の必要性を予測すること、または大規模な設備投資を行うのに最適な時期を明らかにすることを目的とする場合、毎月の収入と流出を比較する必要があります。

会社に入ってくるお金は、キャッシュインフローまたはビジネスインフローと呼ばれます。 これらの資金は、投資家の預金、製品またはサービスの販売からの収入、資産の売却からの利益、贈答品、助成金、または融資から得ることができます。 選択した期間の流入に関するすべての利用可能なデータを収集する必要があります。 この流入パズルの簡単な部分は、既知の収入です。保留中の資産売却、予定されている非売上収入、未払いの請求書です。

今後の売り上げが流入数の大部分を占める可能性がありますが、見積りが最も難しい場合があります。 確立された企業は、過去の販売データを使用して将来の販売を予測できます。 会社が比較的新しい場合、過去の販売データをマイニングする必要はありません。販売スタッフと緊密に連携して、どの販売が終了する可能性があるか、どの程度の売上をもたらすか、いつ発生するかを判断する必要があります。

会社を去る金銭は、現金流出または事業流出と呼ばれます。 これらは、給与、原材料、保険、施設の保守、広告費用の支払いになります。 キャッシュフローの予測のために流出数をまとめる場合、定期的に発生するすべての費用とすべての既知の特別費用を含める必要があります。 また、予期しない費用を計画することもできます。 多くの企業は、未知の費用が既知の費用の3〜5％に相当すると予測しています。

キャッシュフローの予測が可能な限り正確であることは、企業の財務状態にとって重要です。 予想外の不足は、会社に支払えない請求書を残す可能性があるため、ほとんどの金融専門家は、注意を怠って流入をわずかに過小評価し、流出をわずかに過大評価することを好みます。 ただし、借りた資金を扱う場合、会社が実際に必要としない資金を借りると、それらの資金に支払われる利子の形で無駄な流出が生じることに注意してください。