Como faço para criar uma projeção de fluxo de caixa?
Uma projeção de fluxo de caixa é criada estimando a quantidade de fundos recebidos e quando eles estarão disponíveis para uso. Essas informações são então comparadas com o dinheiro que é ou será devido pela empresa e pelo prazo em que devem ser pagos. A projeção pode incluir dados de curto prazo, dados de longo prazo ou ambos. As projeções formais de fluxo de caixa por escrito fazem parte da maioria dos planos de negócios e podem ser necessárias para fins de relatórios, a serem aprovados para um empréstimo ou para obter novos investidores. A relação entre entrada e saída é frequentemente representada visualmente por gráficos de linha ou barras, para que um espectador possa ver facilmente quais meses terão fluxo positivo e quais terão fluxo negativo.
A primeira etapa na criação de uma projeção útil de fluxo de caixa é determinar o objetivo da projeção. Isso lhe dirá que período de tempo considerar. Por exemplo, se o objetivo é projetar se a empresa obterá ou não lucro no final do ano fiscal, você só precisa saber o que o dinheiroentrará e sairá antes do final do ano. Se o objetivo é antecipar a necessidade de financiamento temporário durante os meses de déficit ou descobrir o melhor momento para fazer um grande investimento de capital, você precisará saber como a renda e a saída se comparam a cada mês.
O dinheiro que entra na empresa é chamado de entradas de caixa ou entradas de negócios. Esses fundos podem vir de depósitos de investidores, receita de vendas de produtos ou serviços, lucros com a venda de ativos, presentes, subsídios ou empréstimos. Você precisará coletar todos os dados disponíveis sobre a entrada para o período de tempo escolhido. A peça mais fácil desse quebra-cabeça de entrada é a renda conhecida: vendas de ativos pendentes, renda não vendida programada e faturas pendentes.
As vendas futuras provavelmente compensarão a maior parte do seu número de entrada, mas podem ser a peça mais complicada de estimar. As empresas estabelecidas podem usar dados históricos de vendas para projetar vendas futuras. EUSe sua empresa é relativamente jovem, você não terá dados de vendas anteriores para minerar e precisará trabalhar em estreita colaboração com a equipe de vendas para determinar quais vendas provavelmente fecharão, quanto elas trarão e quando acontecerão.
O dinheiro que sai da empresa é chamado de saídas de caixa ou saídas de negócios. Estes podem ser pagamentos por folha de pagamento, matérias -primas, seguros, manutenção de instalações e custos de publicidade. Ao montar os números de saída para uma projeção de fluxo de caixa, você precisará incluir todas as despesas de ocorrência regular e todas as despesas especiais conhecidas. Você também pode planejar despesas imprevistas. Muitas empresas prevêem que despesas desconhecidas serão equivalentes a três a cinco por cento do número de despesas conhecidas.
É importante para a saúde financeira de uma empresa que a projeção do fluxo de caixa seja o mais precisa possível. Um déficit imprevisto pode deixar a empresa com as contas que não pode pagar; portanto, a maioria dos profissionais financeiros prefere errar do lado de cautIon, subestimando o fluxo levemente e superestimando a saída levemente. Ao lidar com o financiamento emprestado, no entanto, lembre -se de que emprestar dinheiro que a empresa realmente não precisa cria uma saída desperdiçada na forma dos juros pagos sobre esses fundos.