Comment créer une projection de trésorerie?
Une projection de flux de trésorerie est créée en estimant le montant des fonds entrants et le moment où ils seront disponibles. Ces informations sont ensuite comparées aux sommes qui sont ou seront dues par la société et au délai dans lequel elles doivent être payées. La projection peut inclure des données à court terme, des données à long terme ou les deux. Les prévisions de trésorerie formelles et écrites font partie de la plupart des plans d'entreprise et peuvent être nécessaires à des fins de déclaration, d'approbation pour un prêt ou pour attirer de nouveaux investisseurs. Les relations entre les flux entrants et sortants sont souvent représentées visuellement par des graphiques linéaires ou à barres, ce qui permet au spectateur de voir facilement quels mois auront un flux positif et lesquels auront un flux négatif.
La première étape de la création d’une projection de flux de trésorerie utile consiste à déterminer le but de la projection. Cela vous indiquera le délai à considérer. Par exemple, si l'objectif est de prévoir si l'entreprise réalisera ou non un bénéfice à la fin de l'exercice, il vous suffit de savoir quel montant ira et ce qu'il en sortira avant la fin de l'exercice. Si le but est d’anticiper la nécessité d’un financement temporaire pendant les mois à court terme ou de déterminer le meilleur moment pour effectuer un investissement capital majeur, vous devez savoir comment le revenu et les flux sortants se comparent chaque mois.
Les sommes qui entrent dans la société sont appelées entrées de fonds ou entrées d’affaires. Ces fonds peuvent provenir de dépôts d’investisseurs, de recettes provenant de la vente de produits ou de services, de bénéfices provenant de la vente d’actifs, de cadeaux, de subventions ou de prêts. Vous devrez collecter toutes les données disponibles sur les entrées pour la période choisie. La pièce la plus facile de cette énigme est le revenu connu: ventes d’actifs en attente, revenus planifiés hors ventes et factures impayées.
Les ventes futures constitueront probablement la plus grande partie de votre nombre d'entrées, mais elles peuvent être la pièce la plus difficile à estimer. Les entreprises établies peuvent utiliser les données historiques des ventes pour projeter les ventes futures. Si votre entreprise est relativement jeune, vous ne disposerez pas de données sur les ventes antérieures et vous devrez travailler en étroite collaboration avec le personnel des ventes pour déterminer les ventes susceptibles de se conclure, leur montant et leur date de réalisation.
Les fonds quittant l'entreprise sont appelés des sorties de trésorerie ou des sorties d'entreprise. Il peut s'agir de paiements pour la paie, les matières premières, les assurances, la maintenance des installations et les frais de publicité. Lors de l’assemblage des chiffres de sortie pour une projection de flux de trésorerie, vous devez inclure toutes les dépenses courantes et toutes les dépenses spéciales connues. Vous voudrez peut-être aussi planifier des dépenses imprévues. De nombreuses entreprises prévoient que les dépenses inconnues équivalent à trois à cinq pour cent du nombre de dépenses connues.
Pour la santé financière d’une entreprise, il est important que la projection des flux de trésorerie soit aussi précise que possible. Une insuffisance imprévue peut laisser à l'entreprise des factures impossibles à payer. La plupart des professionnels de la finance préfèrent donc faire preuve de prudence, en sous-estimant légèrement les entrées et en surestimant légèrement les sorties. Cependant, lorsque vous traitez avec un financement emprunté, souvenez-vous que le fait d’emprunter de l’argent à la société n’a pas vraiment besoin de créer une sortie gaspillée sous la forme des intérêts versés sur ces fonds.