Wie erstelle ich eine Cashflow-Projektion?
Eine Cashflow-Prognose wird erstellt, indem die Höhe der eingehenden Mittel geschätzt wird und wann sie zur Verwendung verfügbar sind. Diese Informationen werden dann mit Geldern verglichen, die vom Unternehmen geschuldet werden oder werden, und mit dem Zeitrahmen, in dem sie gezahlt werden müssen. Die Projektion kann Kurzzeitdaten, Langzeitdaten oder beides enthalten. Formelle, schriftliche Cashflow-Prognosen sind Teil der meisten Geschäftspläne und können für Berichtszwecke erforderlich sein, um für ein Darlehen genehmigt zu werden oder um neue Investoren zu gewinnen. Die Beziehung zwischen Zu- und Abfluss wird häufig visuell durch Linien- oder Balkendiagramme dargestellt, sodass ein Betrachter leicht erkennen kann, in welchen Monaten ein positiver und in welchen Monaten ein negativer Durchfluss erfolgt.
Der erste Schritt beim Erstellen einer nützlichen Cashflow-Projektion besteht darin, den Zweck der Projektion zu bestimmen. Hier erfahren Sie, welchen Zeitrahmen Sie berücksichtigen müssen. Wenn Sie beispielsweise prognostizieren möchten, ob das Unternehmen am Ende des Geschäftsjahres einen Gewinn erzielt, müssen Sie nur wissen, welche Gelder vor dem Jahresende ein- und ausgehen. Wenn der Zweck darin besteht, den Bedarf an vorübergehender Finanzierung in kurzen Monaten zu antizipieren oder den besten Zeitpunkt für eine größere Kapitalinvestition zu ermitteln, müssen Sie wissen, wie Einnahmen und Abflüsse monatlich verglichen werden.
Eingehende Gelder werden als Geldzuflüsse oder Geschäftszuflüsse bezeichnet. Diese Mittel können aus Einlagen von Anlegern, Einnahmen aus Produkt- oder Dienstleistungsverkäufen, Gewinnen aus dem Verkauf von Vermögenswerten, Geschenken, Zuschüssen oder Darlehen stammen. Sie müssen alle verfügbaren Daten zum Zufluss für den ausgewählten Zeitraum erfassen. Das einfachere Teil dieses Zufluss-Puzzles ist das bekannte Einkommen: ausstehende Verkäufe von Vermögenswerten, geplante Nichtverkäufe und ausstehende Rechnungen.
Zukünftige Verkäufe machen wahrscheinlich den größten Teil Ihrer Zuflusszahl aus, aber sie können das schwierigste zu schätzende Stück sein. Etablierte Unternehmen können historische Verkaufsdaten verwenden, um zukünftige Verkäufe zu projizieren. Wenn Ihr Unternehmen noch relativ jung ist, stehen Ihnen keine Verkaufsdaten aus der Vergangenheit zur Verfügung, und Sie müssen eng mit dem Verkaufspersonal zusammenarbeiten, um zu bestimmen, welche Verkäufe voraussichtlich abgeschlossen werden, wie viel sie einbringen und wann sie stattfinden werden.
Gelder, die das Unternehmen verlassen, werden als Mittelabflüsse oder Geschäftsabflüsse bezeichnet. Dies können Auszahlungen für Gehaltsabrechnungen, Rohstoffe, Versicherungen, Instandhaltungskosten und Werbekosten sein. Wenn Sie Abflusszahlen für eine Cashflow-Projektion zusammenstellen, müssen Sie alle regelmäßig anfallenden Ausgaben und alle bekannten Sonderausgaben berücksichtigen. Möglicherweise möchten Sie auch unvorhergesehene Ausgaben einplanen. Viele Unternehmen gehen davon aus, dass unbekannte Ausgaben drei bis fünf Prozent der bekannten Ausgaben entsprechen werden.
Für die finanzielle Gesundheit eines Unternehmens ist es wichtig, dass die Cashflow-Prognose so genau wie möglich ist. Ein unerwarteter Fehlbetrag kann dem Unternehmen unbezahlbare Rechnungen hinterlassen, sodass die meisten Finanzfachleute es vorziehen, vorsichtig zu sein, den Zufluss leicht zu unterschätzen und den Abfluss leicht zu überschätzen. Denken Sie jedoch beim Umgang mit geliehenen Geldern daran, dass die Aufnahme von Geldern, die das Unternehmen nicht wirklich benötigt, zu einem verschwendeten Abfluss in Form von Zinsen führt, die für diese Mittel gezahlt werden.