Jak mohu vytvořit projekci peněžních toků?
Projekce peněžních toků je vytvořena odhadem výše příchozích fondů a kdy budou k dispozici pro použití. Tyto informace jsou poté porovnány s penězi, které jsou nebo budou dluženy společností a časovým rámcem, ve kterém musí být vyplaceny. Projekce může zahrnovat krátkodobá data, dlouhodobá data nebo obojí. Formální, písemné projekce peněžních toků jsou součástí většiny obchodních plánů a mohou být vyžadovány pro účely hlášení, které mají být schváleny pro půjčku nebo pro získání nových investorů. Vztah mezi přítokem a odtokem je často vizuálně reprezentován linií nebo sloupcovými grafy, takže divák může snadno vidět, které měsíce budou mít pozitivní tok a které budou mít negativní tok.
Prvním krokem při vytvoření užitečné projekce peněžních toků je stanovení účelu projekce. To vám řekne, jaký časový rámec je třeba zvážit. Pokud je například účelem promítat, zda společnost na konci fiskálního roku vydělá zisk, potřebujete pouze vědět, jaké penízepůjde dovnitř a vyjde před koncem roku. Pokud je účelem předvídat potřebu dočasného financování během nedostatku měsíců nebo odhalit nejlepší čas na provedení hlavní kapitálové investice, budete muset vědět, jak se příjmy a odliv porovnávají každý měsíc.
Monies přicházející do společnosti se nazývá příliv hotovosti nebo příliv podniků. Tyto fondy mohou pocházet z vkladů investorů, příjmů z prodeje produktů nebo služeb, zisků z prodeje aktiv, darů, grantů nebo půjček. Pro zvolené časové období budete muset shromáždit všechny dostupné údaje o přílivu. Snadnější kus této přítokové puzzle je známý příjmy: čekající na prodej aktiv, naplánovaný příjem bez prodeje a nesplacené faktury.
Budoucí prodej pravděpodobně tvoří největší část vašeho přítokového čísla, ale mohou být nejsložitějším kusem odhadu. Zavedené společnosti mohou používat historické údaje o prodeji k projektu budoucího prodeje. If Vaše společnost je relativně mladá, nebudete mít minulé údaje o prodeji, a budete muset úzce spolupracovat s prodejním personálem, abyste určili, jaké tržby se pravděpodobně uzavře, kolik přinesou a kdy k nim dojde.
Monies opouštějící společnost se nazývají odliv hotovosti nebo obchodní odlivy. To mohou být výplaty za mzdy, suroviny, pojištění, údržbu zařízení a reklamní náklady. Při sestavování čísel odtoků pro projekci peněžních toků budete muset zahrnout všechny pravidelně se vyskytující výdaje a všechny známé zvláštní výdaje. Možná budete také chtít naplánovat nepředvídané výdaje. Mnoho společností předpokládá, že neznámé výdaje budou ekvivalentní třem až pěti procentům známého počtu výdajů.
Pro finanční zdraví společnosti je důležité, aby projekce peněžních toků byla co nejpřesnější. Neočekávaný nedostatek může opustit společnost s účty, které nemůže zaplatit, takže většina finančních profesionálů raději mýlí na straně CAUTIont, mírně podceňující příliv a mírného nadhodnocení odtoku. Při jednání s vypůjčeným financováním si však pamatujte, že půjčování peněz, které společnost ve skutečnosti nepotřebuje, vytváří zbytečný odliv ve formě úroku zaplaceného z těchto prostředků.