Hur skapar jag en kassaflödesprojektion?

En kassaflödesprojektion skapas genom att uppskatta mängden inkommande medel och när de kommer att vara tillgängliga för användning. Denna information jämförs sedan med pengar som är eller kommer att vara skyldiga av företaget och den tidsram inom vilken de måste betalas. Projektionen kan innehålla korttidsdata, långsiktiga data eller båda. Formella, skriftliga kassaflödesprognoser är en del av de flesta affärsplaner och kan krävas för rapporteringsändamål, för att godkännas för ett lån eller för att få nya investerare. Förhållandet mellan inflöde och utflöde representeras ofta visuellt av rad- eller stapeldiagram, så att en tittare lätt kan se vilka månader som har positivt flöde och vilka som har negativt flöde.

Det första steget i att skapa en användbar kassaflödesprojektion är att bestämma projektets syfte. Detta berättar vilken tidsram du ska tänka på. Till exempel, om syftet är att projicera huruvida företaget kommer att tjäna vinst i slutet av räkenskapsåret, behöver du bara veta vilka pengar som kommer in och kommer ut före årsskiftet. Om syftet är att förutse behovet av tillfällig finansiering under bristmånader eller att upptäcka den bästa tiden att göra en större kapitalinvestering, måste du veta hur inkomst och utflöde jämför varje månad.

Pengar som kommer in till företaget kallas kontantinflöde eller affärsinflöde. Dessa medel kan komma från investerares insättningar, intäkter från försäljning av produkter eller tjänster, vinster från försäljning av tillgångar, gåvor, bidrag eller lån. Du måste samla alla tillgängliga data om inflöde under den valda tidsperioden. Den enklare delen av detta inflödespussel är kända inkomster: väntande tillgångsförsäljning, schemalagda inkomster utan försäljning och utestående fakturor.

Framtida försäljning utgör sannolikt den största delen av ditt inflödesnummer, men de kan vara den svåraste delen att uppskatta. Etablerade företag kan använda historiska försäljningsdata för att projicera framtida försäljning. Om ditt företag är relativt ungt, kommer du inte att ha tidigare försäljningsdata att bryta, och du kommer att behöva arbeta nära med säljpersonalen för att avgöra vilka försäljningar som troligen kommer att stängas, hur mycket de kommer att få in och när de kommer att hända.

Pengar som lämnar företaget kallas kontantutflöden eller affärsutflöden. Det kan vara utbetalningar för lön, råvaror, försäkring, underhåll av anläggningar och reklamkostnader. När du monterar utflödesnummer för en kassaflödesprojektion måste du inkludera alla utgifter som regelbundet inträffar och alla kända specialkostnader. Du kanske också vill planera för oförutsedda utgifter. Många företag räknar med att okända utgifter kommer att motsvara tre till fem procent av det kända utgiftsnumret.

Det är viktigt för ett företags ekonomiska hälsa att kassaflödesprognosen är så korrekt som möjligt. Ett oväntat underskott kan lämna företaget med räkningar som det inte kan betala, så de flesta finansierare föredrar att göra fel på sidan av försiktighet, underskatta inflödet något och överskatta utflödet något. Kom dock ihåg att låna pengar som företaget egentligen inte behöver skapar bortkastat utflöde i form av ränta som betalas på dessa fonder.