Hvordan lager jeg en kontantstrømprojeksjon?
En kontantstrømprojeksjon opprettes ved å estimere mengden innkommende midler og når de vil være tilgjengelige for bruk. Denne informasjonen blir deretter sammenlignet med penger som er eller vil bli skyldt av selskapet og tidsrammen de må betales i. Projeksjonen kan inkludere kortsiktige data, langsiktige data eller begge deler. Formelle, skriftlige kontantstrømprognoser er en del av de fleste forretningsplaner og kan være påkrevd for rapporteringsformål, for å bli godkjent for et lån eller for å skaffe nye investorer. Forholdet mellom tilsig og utstrømning er ofte visuelt representert av linje- eller søylediagrammer, slik at en seer enkelt kan se hvilke måneder som vil ha positiv flyt og hvilke som vil ha negativ flyt.
Det første trinnet i å lage en nyttig kontantstrømprojeksjon er å bestemme formålet med projeksjonen. Dette vil fortelle deg hvilken tidsramme du bør vurdere. For eksempel, hvis formålet er å projisere om selskapet vil tjene penger ved slutten av regnskapsåret, trenger du bare å vite hvilke penger som vil gå inn og komme ut før årsskiftet. Hvis formålet er å forutse behovet for midlertidig finansiering i løpet av underskuddsmåneder eller å avdekke det beste tidspunktet for å gjøre en større kapitalinvestering, må du vite hvordan inntekt og utstrømning sammenliknes hver måned.
Pengene som kommer inn til selskapet kalles kontantinnstrømning eller forretningsinnstrømning. Disse midlene kan komme fra investorinnskudd, inntekter fra produkt- eller servicesalg, overskudd fra salg av eiendeler, gaver, tilskudd eller lån. Du må samle alle tilgjengelige data om tilsig for den valgte tidsperioden. Den enkleste delen av dette innstrømspuzzlet er kjente inntekter: ventende salg av eiendeler, planlagte inntekter som ikke er salg og utestående fakturaer.
Framtidig salg vil sannsynligvis utgjøre den største delen av innstrømningsnummeret ditt, men de kan være den vanskeligste brikken å anslå. Etablerte selskaper kan bruke historiske salgsdata for å projisere fremtidig salg. Hvis bedriften din er relativt ung, har du ikke tidligere salgsdata for å utvinne, og du må jobbe tett med salgspersonalet for å finne ut hvilket salg som sannsynligvis vil stenge, hvor mye de vil få inn og når de vil skje.
Pengene som forlater selskapet kalles kontantstrømmer eller forretningsutstrømmer. Dette kan være utbetalinger for lønn, råvarer, forsikring, vedlikehold av fasiliteter og annonseringskostnader. Når du monterer utstrømningstall for en kontantstrømprojeksjon, må du ta med alle regelmessige utgifter og alle kjente spesialutgifter. Det kan også være lurt å planlegge for uforutsette utgifter. Mange selskaper forventer at ukjente utgifter vil tilsvarer tre til fem prosent av det kjente utgiftsnummeret.
Det er viktig for den økonomiske helsen til et selskap at kontantstrømprognosen er så nøyaktig som mulig. En uventet mangel kan forlate selskapet med regninger det ikke kan betale, så de fleste finansiere foretrekker å ta feil på siden av forsiktighet, undervurderer tilstrømningen litt og overvurderer utstrømningen litt. Når du arbeider med lånt finansiering, husk imidlertid at å låne penger selskapet ikke egentlig trenger, skaper bortkastet strøm i form av renter som er betalt på disse midlene.