Come posso creare una proiezione del flusso di cassa?

Viene creata una proiezione del flusso di cassa stimando l'ammontare dei fondi in entrata e quando saranno disponibili per l'uso. Queste informazioni vengono quindi confrontate con i fondi che sono o saranno dovuti dalla società e il periodo in cui devono essere pagati. La proiezione può includere dati a breve termine, dati a lungo termine o entrambi. Le proiezioni formali e scritte sul flusso di cassa fanno parte della maggior parte dei piani aziendali e possono essere richieste a fini di rendicontazione, per essere approvate per un prestito o per acquisire nuovi investitori. La relazione tra afflusso e deflusso è spesso visivamente rappresentata da linee o grafici a barre in modo che uno spettatore possa facilmente vedere quali mesi avranno un flusso positivo e quali avranno un flusso negativo.

Il primo passo per creare un'utile proiezione del flusso di cassa è determinare lo scopo della proiezione. Questo ti dirà quale periodo di tempo considerare. Ad esempio, se lo scopo è quello di stabilire se la società realizzerà o meno un profitto alla fine dell'anno fiscale, è necessario solo sapere quali fondi entreranno e usciranno prima della fine dell'anno. Se lo scopo è quello di anticipare la necessità di finanziamenti temporanei durante i mesi di carenza o di scoprire il momento migliore per effettuare un importante investimento di capitale, è necessario sapere come confrontare reddito e deflusso ogni mese.

I soldi che arrivano alla compagnia sono chiamati flussi finanziari in entrata o flussi finanziari in entrata. Questi fondi possono provenire da depositi degli investitori, entrate derivanti dalla vendita di prodotti o servizi, profitti dalla vendita di attività, regali, sovvenzioni o prestiti. Dovrai raccogliere tutti i dati disponibili sull'afflusso per il periodo di tempo scelto. Il pezzo più facile di questo puzzle di afflusso è il reddito noto: vendite di attività in sospeso, entrate non di vendita programmate e fatture in sospeso.

Le vendite future costituiranno probabilmente la parte più grande del numero di afflussi, ma possono essere il pezzo più difficile da stimare. Le aziende affermate possono utilizzare i dati storici delle vendite per proiettare vendite future. Se la tua azienda è relativamente giovane, non avrai i dati di vendita passati da estrarre e dovrai lavorare a stretto contatto con il personale di vendita per determinare quali vendite potrebbero chiudere, quanto porteranno e quando accadranno.

I soldi che escono dall'azienda sono chiamati deflussi di cassa o deflussi di affari. Questi possono essere pagamenti per buste paga, materie prime, assicurazioni, manutenzione delle strutture e spese pubblicitarie. Quando si assemblano i numeri di deflusso per una proiezione del flusso di cassa, è necessario includere tutte le spese che si verificano regolarmente e tutte le spese speciali note. Potresti anche voler pianificare spese impreviste. Molte aziende prevedono che le spese sconosciute saranno equivalenti al 3-5% del numero di spesa noto.

È importante per la salute finanziaria di un'azienda che la proiezione del flusso di cassa sia quanto più precisa possibile. Un deficit imprevisto può lasciare all'azienda bollette che non può pagare, quindi la maggior parte dei professionisti della finanza preferisce sbagliare con cautela, sottostimando leggermente l'afflusso e sopravvalutando leggermente il deflusso. Quando si tratta di finanziamenti presi in prestito, tuttavia, ricordare che prendere in prestito denaro di cui la società non ha davvero bisogno crea un deflusso sprecato sotto forma di interessi pagati su quei fondi.