¿Qué es el pronóstico del flujo de efectivo?
El pronóstico del flujo de efectivo es una estrategia que implica predecir la afluencia de efectivo en un negocio, con atención a la cantidad de efectivo que probablemente se reciba en un período de tiempo determinado. La predicción o pronosticar con precisión esta afluencia de efectivo hace posible que el negocio programen pagos a sus proveedores y otros proveedores, así como cumpla con los gastos internos, como los salarios y los salarios. Sin un pronóstico de flujo de efectivo preciso, una empresa le resultará muy difícil permanecer en funcionamiento por mucho tiempo.
Al participar en el pronóstico del flujo de efectivo, es importante considerar cada fuente de ingresos que están abiertos al negocio. Lo más común tiene que ver con los recibos anticipados que se relacionan con la parte de las cuentas por cobrar de los registros contables. Para la mayoría de las empresas, esto significa determinar con precisión cuánto tiempo pasará antes de que los clientes remitan los pagos por las facturas emitidas por la empresa. Teniendo una proyección precisa de qué porcentaje del cliente BASE pagará facturas dentro de treinta, sesenta o noventa días, el negocio puede estructurar sus propios desembolsos a los proveedores. Si el proceso se elabora de manera eficiente, esto permitirá que el pago de las cuentas por pagar se programe de una manera que no coloque a la compañía en una posición financiera incómoda donde incurra constantemente en los cargos y tarifas tardías de sus proveedores.
Junto con el efectivo recibido del pago de facturas, muchas empresas también anticipan cierta cantidad de flujo de efectivo de otras fuentes. Esto puede incluir dividendos de las inversiones realizadas por la Compañía, o los ingresos generados por una subsidiaria y enviados a la organización matriz. Para que el pronóstico del flujo de efectivo sea preciso, se deben tener en cuenta todos los tipos posibles de ingresos. De lo contrario, puede hacer que sea mucho más difícil estructurar un presupuesto que funcione correctamente y podría conducir a los evaluadoresT de las tarifas tardías en varios artículos pagaderos que de otra manera podrían haberse evitado.
Al participar en el pronóstico del flujo de efectivo, es importante permitir también el hecho de que algunas de las facturas emitidas por la Compañía pueden ser incobrables. A veces denominado asignación de deuda incobrable, esta cifra normalmente se identifica como parte de las cuentas por cobrar, pero no se tiene en cuenta al organizar las cuentas por pagar para manejar el pago ordenado de las obligaciones de deuda de la Compañía. Esto significa que si bien el pronóstico del flujo de efectivo se centra principalmente en identificar cuándo y cuánto efectivo fluirá en la empresa durante un período determinado, también significa permitir que un porcentaje de facturas pendientes permanezca sin recortar.