Co je prognóza cash flow?

Prognóza peněžních toků je strategie, která zahrnuje předpovídání přílivu peněžních prostředků do firmy, s přihlédnutím k množství hotovosti, které bude pravděpodobně přijato v daném časovém období. Přesné předvídání nebo předpovídání tohoto přílivu peněz umožňuje podniku naplánovat platby svým dodavatelům a jiným prodejcům a také uhradit interní náklady, jako jsou platy a mzdy. Bez přesné prognózy peněžních toků bude pro firmu velmi obtížné zůstat velmi dlouho v provozu.

Při předpovídání peněžních toků je důležité vzít v úvahu každý zdroj příjmů, který je pro firmu otevřený. Nejběžnější se týká očekávaných příjmů, které se vztahují k části účetních záznamů k pohledávkám. Pro většinu podniků to znamená přesné určení, jak dlouho bude trvat, než zákazníci uhradí platby za faktury vystavené firmou. Přesným odhadem toho, jaké procento klientské základny zaplatí faktury do třiceti, šedesáti nebo devadesáti dnů, může podnik strukturovat své vlastní výplaty dodavatelům. Je-li tento proces účinně vytvořen, umožní to, aby platby platebních položek byly naplánovány způsobem, který neuvede společnost do nepříjemné finanční situace, kde důsledně vynakládá zpoždění a poplatky od svých prodejců.

Spolu s penězi získanými z platby faktur mnoho podniků také předpokládá určitou částku peněžních toků z jiných zdrojů. To může zahrnovat dividendy z investic provedených společností nebo příjem, který je vytvořen dceřinou společností a postoupen mateřské organizaci. Aby byla prognóza peněžních toků přesná, musí být zahrnuty všechny možné typy příjmů. Pokud tak neučiníte, může být mnohem obtížnější strukturovat řádně fungující rozpočet a mohlo by to vést k posouzení zpožděných poplatků za různé splatné položky, kterým by se jinak mohlo zabránit.

Při předpovídání peněžních toků je důležité zohlednit také skutečnost, že některé faktury vystavené společností mohou být nakonec nedobytné. Toto číslo, které bývá někdy označováno jako opravná položka k nedobytným pohledávkám, je obvykle identifikováno jako součást pohledávek, ale není zohledněno při sjednávání závazků pro vyřizování řádné platby dluhových závazků společnosti. To znamená, že zatímco prognóza peněžních toků je primárně zaměřena na identifikaci toho, kdy a kolik peněz bude do společnosti v daném období proudit, znamená to také umožnit, aby procento nevyřízených faktur zůstalo nevybrané.