Was ist eine Cashflow-Prognose?

Bei der Cashflow-Prognose handelt es sich um eine Strategie, bei der der Mittelzufluss in ein Unternehmen unter Berücksichtigung des voraussichtlichen Mittelzuflusses in einem bestimmten Zeitraum vorhergesagt wird. Eine genaue Vorhersage oder Prognose dieses Bargeldzuflusses ermöglicht es dem Unternehmen, Zahlungen an seine Lieferanten und andere Lieferanten zu planen und interne Ausgaben wie Gehälter und Löhne zu decken. Ohne eine genaue Cashflow-Prognose wird es für ein Unternehmen sehr schwierig sein, sehr lange in Betrieb zu bleiben.

Bei der Cashflow-Prognose ist es wichtig, alle Einnahmequellen zu berücksichtigen, die dem Unternehmen offenstehen. Die häufigste Ursache sind die erwarteten Einnahmen, die sich auf den Debitorenanteil der Buchhaltungsunterlagen beziehen. Für die meisten Unternehmen bedeutet dies, genau zu bestimmen, wie lange es dauern wird, bis Kunden Zahlungen für vom Unternehmen ausgestellte Rechnungen überweisen. Durch eine genaue Prognose, wie viel Prozent des Kundenstamms Rechnungen innerhalb von dreißig, sechzig oder neunzig Tagen begleichen, kann das Unternehmen dann seine eigenen Auszahlungen an Lieferanten strukturieren. Wenn der Prozess effizient gestaltet ist, kann die Zahlung von Kreditorenposten so geplant werden, dass das Unternehmen nicht in eine unangenehme finanzielle Lage gerät, in der es regelmäßig verspätete Gebühren und Entgelte von seinen Lieferanten erhält.

Neben den Einnahmen aus der Zahlung von Rechnungen rechnen viele Unternehmen auch mit einem gewissen Cashflow aus anderen Quellen. Dies kann Dividenden aus von der Gesellschaft getätigten Investitionen oder Einnahmen umfassen, die von einer Tochtergesellschaft generiert und an die Muttergesellschaft weitergeleitet werden. Damit die Cashflow-Prognosen korrekt sind, müssen alle möglichen Einkommensarten berücksichtigt werden. Andernfalls kann es erheblich schwieriger werden, ein ordnungsgemäß funktionierendes Budget zu strukturieren, und es können verspätete Gebühren für verschiedene zahlbare Posten veranlasst werden, die ansonsten hätten vermieden werden können.

Bei der Durchführung von Cashflow-Prognosen ist es wichtig, auch zu berücksichtigen, dass einige der vom Unternehmen ausgestellten Rechnungen letztendlich uneinbringlich sein können. Manchmal als Wertberichtigung für uneinbringliche Forderungen bezeichnet, wird dieser Wert normalerweise als Teil der Forderungen ausgewiesen, jedoch nicht berücksichtigt, wenn die Verbindlichkeiten für die ordnungsgemäße Begleichung der Schuldenverpflichtungen des Unternehmens vereinbart werden. Dies bedeutet, dass die Cashflow-Prognose in erster Linie darauf abzielt, zu ermitteln, wann und wie viel Geld in einem bestimmten Zeitraum in das Unternehmen fließt, und dass ein Prozentsatz der ausstehenden Rechnungen nicht eingezogen wird.