Qu'est-ce que la prévision de trésorerie?

La prévision des flux de trésorerie est une stratégie qui consiste à prévoir l'afflux de liquidités dans une entreprise, en portant une attention particulière au montant des liquidités susceptibles d'être reçues au cours d'une période donnée. La prévision précise de cet afflux de trésorerie permet à l’entreprise de programmer des paiements à ses fournisseurs et à d’autres fournisseurs, ainsi que de faire face à des dépenses internes, telles que les salaires et les traitements. Sans prévision précise des flux de trésorerie, une entreprise aura beaucoup de difficulté à rester en activité très longtemps.

Lors de la prévision des flux de trésorerie, il est important de prendre en compte toutes les sources de revenus ouvertes à l'entreprise. Le plus commun concerne les recettes anticipées relatives à la partie des comptes à recevoir des comptes. Pour la plupart des entreprises, cela signifie qu’il faut déterminer avec précision le temps qu’il faudra avant que les clients versent les paiements des factures émises par l’entreprise. En disposant d'une projection précise du pourcentage de la base de clients qui paiera les factures dans les trente, soixante ou quatre vingt dix jours, l'entreprise peut alors structurer ses propres décaissements aux fournisseurs. Si le processus est conçu de manière efficace, le paiement des éléments de comptes fournisseurs sera programmé de manière à ne pas placer la société dans une situation financière délicate où elle encourt systématiquement des frais de retard et des commissions de la part de ses fournisseurs.

Outre les liquidités provenant du paiement des factures, de nombreuses entreprises prévoient également des flux de trésorerie provenant d'autres sources. Cela peut comprendre les dividendes d’investissements réalisés par la société ou les revenus générés par une filiale et transmis à l’organisation mère. Pour que les prévisions de trésorerie soient exactes, tous les types de revenus possibles doivent être pris en compte. Si vous ne le faites pas, il peut être beaucoup plus difficile de structurer un budget qui fonctionne correctement et pourrait conduire à l'évaluation des frais de retard sur divers postes de paiement qui auraient pu être évités autrement.

Lors de la prévision des flux de trésorerie, il est important de prendre également en compte le fait que certaines des factures émises par la société peuvent en fin de compte être irrécouvrables. Parfois désignée sous le terme de provision pour créances irrécouvrables, ce chiffre est normalement identifié comme faisant partie des créances, mais n'est pas pris en compte lors de la détermination des dettes pour le traitement du paiement ordonné des dettes de la société. Cela signifie que si les prévisions de trésorerie visent principalement à déterminer quand et combien de liquidités iront à la société au cours d’une période donnée, cela signifie également qu’il est possible de ne pas recouvrer un pourcentage des factures en attente.