キャッシュフロー予測とは

キャッシュフローの予測は、特定の期間に受け取る可能性のある現金の量に注意して、ビジネスへの現金の流入を予測することを含む戦略です。 この現金の流入を正確に予測または予測することにより、企業はサプライヤや他のベンダーへの支払いをスケジュールでき、給与や賃金などの内部費用にも対応できます。 正確なキャッシュフローの予測がなければ、企業は非常に長い間運用を続けることが非常に困難であることに気付くでしょう。

キャッシュフローの予測を行う場合、ビジネスに公開されているすべての収益源を考慮することが重要です。 最も一般的なのは、会計記録の売掛金部分に関連する予想される領収書に関するものです。 ほとんどの企業にとって、これは顧客が企業が発行した請求書の支払いを送金するまでの期間を正確に決定することを意味します。 30日、60日、または90日以内に顧客ベースの何パーセントが請求書を支払うかを正確に予測することにより、ビジネスはサプライヤーへの独自の支出を構成できます。 プロセスが効率的に作成された場合、これにより、仕入先からの延滞手数料や手数料が一貫して発生するという厄介な財政状態に陥らないように、買掛金の支払いをスケジュールすることができます。

請求書の支払いから受け取った現金に加えて、多くの企業は他のソースからのキャッシュフローの一部を予想しています。 これには、会社が行った投資からの配当、または子会社が生成して親組織に転送された収入が含まれます。 キャッシュフローの予測を正確に行うには、考えられるすべての種類の収入を考慮する必要があります。 そうしないと、適切に機能する予算を構成するのがはるかに難しくなり、そうでなければ回避できるはずのさまざまな支払い可能なアイテムの延滞料の評価につながる可能性があります。

キャッシュフローの予測を行う場合、会社が発行した請求書の一部が最終的に回収不能になる可能性があるという事実を考慮することも重要です。 不良債権の引当金と呼ばれることもあるこの数値は、通常、債権の一部として識別されますが、会社の債務の秩序ある支払いを処理するための債務を調整する際には考慮されません。 つまり、キャッシュフローの予測は主に、特定の期間中にいつ、どのくらいの量のキャッシュが会社に流入するかを特定することに焦点を合わせていますが、未払いの請求書の一部を未回収のままにすることも意味します。